5 zaskakujących zagrożeń związanych z byciem egzekutorem

Bycie nazwanym w czyimś testamencie jako wykonawca - osoba zajmująca się i załatwiająca sprawy majątkowe - brzmi jak wielki zaszczyt. Dzieje się tak, ponieważ osoba uważa, że ​​masz zdolność do gromadzenia aktywów, regulowania długów, składania deklaracji podatkowych od nieruchomości w razie potrzeby, dystrybucji aktywów i zamykania spadku. Jednak osoba wymieniona jako wykonawca nie musi akceptować spotkania.

Zanim zgodzisz się działać jako wykonawca, zrozum, jakie mogą być zagrożenia. I dowiedz się, w jaki sposób możesz rozwiązać niektóre z tych potencjalnych zagrożeń, aby być egzekutorem i działać płynnie.

1. Spory ze współwykonawcami

Często, gdy rodzic ma więcej niż jedno dorosłe dziecko, wszystkie dzieci są wymieniane jako współwykonawcy, aby nie okazywać faworyzowania. Jednak dla tych, którzy są nazwani, ten układ może nie działać płynnie. Niektóre dzieci mogą znajdować się poza stanem lub nawet poza krajem, co utrudnia radzenie sobie z czynnościami praktycznymi, takimi jak zabezpieczanie aktywów i sprzedaż domu. Niektórym brakuje zdolności finansowej do radzenia sobie z wierzycielami, zrozumienia spraw związanych z podatkiem od nieruchomości i prowadzenia rachunkowości w celu upewnienia beneficjentów, że sprawy zostały właściwie załatwione. Ponadto posiadanie wielu programów wykonawczych znacznie zwiększa ilość formalności. Na przykład formularze, które muszą być podpisane przez wszystkich wykonawców, muszą zostać wysłane do wszystkich (w niektórych przypadkach zeskanowane dokumenty, które zostały podpisane, są dopuszczalne, ale w innych akceptowane są tylko oryginały).

Lepszy sposób: Sprawdź, czy współwykonawcy mogą zgodzić się na zezwolenie na obsługę tylko jednego; inni po prostu rezygnują ze spotkania. To zwolnienie działa dobrze, gdy współwykonawcy ufają osobie, która będzie pełniła funkcję jedynego wykonawcy. Inną alternatywą jest odrzucenie przez wszystkie dzieci i pozwolenie, aby dział zaufania banku poradził sobie z zadaniem (testament może nazwać bank wykonawcą będącym następcą). Kosztuje to pieniądze i najlepiej nadaje się do dużych nieruchomości. Jednak użycie jednostki zamiast osoby jako wykonawcy egzekucji może złagodzić konflikty między dziećmi i uwolnić je od pracy, która może być uciążliwa.

2. Spory ze spadkobiercami

Zadaniem wykonawcy testamentu jest zabezpieczenie majątku osiedla, a następnie jego dystrybucja zgodnie z życzeniami osoby zmarłej. W niektórych rodzinach spadkobiercy schodzą do domu zmarłego jeszcze przed pogrzebem, pamiątkami i innymi kosztownościami. Wola może również dać wykonawcom swobodę w dokonywaniu wypłat na rzecz spadkobierców (np. Dystrybucja nieruchomości lub sprzedaż nieruchomości i dystrybucja gotówki). Egzekutor może stworzyć dysharmonię rodzinną po prostu wykonując swoją pracę.

Lepszy sposób: zabezpieczyć dom i inne zasoby tak szybko, jak to możliwe. Poinformuj spadkobierców, że takie jest prawo. Udostępniaj także informacje o życzeniach zmarłego, które mogą być opisane w testamencie (patrz Co to jest testament i dlaczego go potrzebuję? ) Lub wymienione w osobnym dokumencie (osobny dokument nie jest wiążący dla wykonawcy, ale może być dobry plan wypłat aktywów).

3. Drenaż czasu

Jedną z największych wad bycia wykonawcą jest duża ilość czasu potrzebna na właściwe wykonanie obowiązków. Pomyśl na przykład o czasie poświęconym na skontaktowanie się z różnymi agencjami rządowymi (np. Administracją Ubezpieczeń Społecznych w celu zaprzestania świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, a w przypadku pozostałego przy życiu małżonka ubiegaj się o świadczenie z tytułu śmierci w wysokości 255 USD; IRS i stanowe organy podatkowe z tytułu podatku dochodowego i śmierci sprawy podatkowe; niewybrane przez państwo departamenty nieruchomości w celu odzyskania depozytów komunalnych i innych zaległych kwot należnych zmarłemu).

Lepszy sposób : wykonawca może zezwolić adwokatowi na załatwienie wielu z tych spraw. Jednak adwokat wystawi rachunek za swój czas i poniesie koszty majątku. Nawet jeśli adwokat używa paralegalu do różnych działań, może być nadal drogi. Ponadto CPA lub inni podmioty przygotowujące podatki mogą pracować nad ostateczną deklaracją podatkową zmarłego, a także ze zwrotami podatku dochodowego od nieruchomości. Tam, gdzie osiedla są skromne, opłaty te mogą oznaczać niewielki spadek lub brak spadków dla niektórych spadkobierców. Wykonawca w takiej sytuacji powinien oszczędnie korzystać z usług specjalistów i rozumieć, ile czasu będzie musiał podjąć. Uporządkowanie (np. Użycie listy kontrolnej takiej jak ta z Jonathan Pond) może pomóc wykonawcy egzekucji w najbardziej efektywnym wykorzystaniu czasu.

4. Narażenie na odpowiedzialność osobistą

Jako wykonawca musisz zapłacić należne podatki przed wypłatą spadków spadkobiercom. Jeśli najpierw płacisz spadkobiercom i nie masz wystarczających środków na rachunku czekowym osiedla, aby zapłacić podatki, jesteś osobiście odpowiedzialny za te podatki.

Podczas gdy wiele osiedli nie martwi się już federalnymi podatkami dochodowymi z powodu wysokiej kwoty zwolnienia (5, 45 mln USD w 2016 r.), Wiele stanów nadal nakłada podatki śmierci na mniejsze osiedla. Wartość spadku dla celów podatku od śmierci jest większa niż spadek spadkowe (aktywa, które nie przechodzą automatycznie na wskazanych beneficjentów); obejmuje wszystkie aktywa, w których zmarły miał udziały (np. IRA, renty, ubezpieczenie na życie należące do zmarłego).

Lepszy sposób: wyjaśnij spadkobiercom, którzy chętnie przyjmują swoje spadki, że nie możesz im dać ich części, dopóki nie rozstrzygniesz sporów z wierzycielami, urzędem skarbowym i innymi wierzycielami w stosunku do spadku. (Wierzyciele nie mogą jednak ubiegać się o wpływy z polisy ubezpieczeniowej na życie, która ma konkretnego beneficjenta.) Upewnij się, że rozumiesz zakres funduszy potrzebnych do spłaty zaległych kwot.

5. Koszty z własnej kieszeni

Wykonawca może otrzymać prowizję za wykonanie swoich obowiązków. Zazwyczaj wysokość prowizji zależy od wielkości nieruchomości (np. Procent aktywów). Jednak w wielu przypadkach, szczególnie w mniejszych nieruchomościach, wykonawca jest proszony o rezygnację z jakiejkolwiek prowizji.

Lepszy sposób : opłacaj wydatki związane z nieruchomościami z rachunku sprawdzającego nieruchomości. Śledź wydatki bieżące (np. Opłaty pocztowe). Niektóre z tych wydatków mogą podlegać zwrotowi z tytułu spadku.

Dolna linia

Bycie wykonawcą jest wyzwaniem, ale ktoś musi to zrobić. Jeśli jesteś tą osobą, upewnij się, że rozumiesz, w co się pakujesz, zanim zgodzisz się działać jako wykonawca. Wytyczne American Bar Association są pomocne w zrozumieniu zakresu obowiązków wykonawcy testamentu. Znajdź obowiązki podatkowe w Publikacji IRS 559.

Może Cię również zainteresować przeczytanie 4 rzeczy, które należy wziąć pod uwagę, zanim zostaniesz zarządcą nieruchomości, oraz 10 pytań Investopedia, które możesz zadać swojemu pełnomocnikowi ds . Planowania nieruchomości .