Dodatkowy dobrowolny wkład (AVC)
Co to jest dodatkowy dobrowolny wkład (AVC)?Dodatkową składką dobrowolną jest wpłata pracownika na konto oszczędnościowe, która przekracza kwotę, którą dopasowuje pracodawca.
Pracownik może wnieść dodatkowy dobrowolny wkład, do pewnego rocznego poziomu zatwierdzonego przez IRS. Oznacza to, że istnieją roczne limity kwoty, którą IRS pozwoli pracownikom wpłacać jako odroczone składki.
Kluczowe dania na wynos
- Niezależnie od tego, czy Twój pracodawca pasuje do Twojego wkładu IRA, czy nie, możesz wpłacać do rocznych limitów ustalonych przez IRS.
- Jeśli przekroczysz maksymalną kwotę ustaloną przez IRS, możesz być winien 6% podatek od składki.
- Limit na 2019 r. Dla większości planów wynosi 6000 USD. Pracownicy w wieku 50 lat i starsi mogą przekazać 1000 USD więcej.
Istnieje również podatek od tego, co IRS nazywa „nadwyżką składek”, jeśli przekroczysz limit.
Limit składek na większość planów Roth i tradycyjnych IRA wynosi 6000 USD na rok podatkowy 2019. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą przekazać 1000 USD więcej w ramach przepisu „doganiającego” w 2019 r. Wyjątek: Limit SIMPLE IRA w 2019 r. Wynosi 13 000 USD.
Liczby te nie obejmują dopasowania pracodawcy. Jeśli masz więcej niż jedno konto, roczny limit pozostaje taki sam.
Zrozumienie AVC
Należy pamiętać, że jest to „kwalifikowane” konto, co oznacza, że jest zgodne z wytycznymi IRS dla programów, które obejmują specjalne traktowanie podatkowe dla pracodawcy, pracownika lub obu.
Pracownicy mogą dokonywać dodatkowych dobrowolnych wpłat na odroczone podatkowo rachunki oszczędnościowe, w tym 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA oraz tradycyjne lub Roth IRA.
Wszystkie z wyjątkiem Roth IRA pozwalają pracownikowi wpłacać dolary przed opodatkowaniem, co oznacza, że odraczają płacenie podatków dochodowych od części swoich pensji, dopóki nie wycofają pieniędzy po przejściu na emeryturę. W przypadku Roth IRA podatki dochodowe są płacone w momencie wkładu.
Mecz pracodawcy
Sponsorowane przez pracodawcę plany emerytalne mogą przynieść dodatkową korzyść. Oznacza to, że pracodawca może dopasować maksymalnie procent wynagrodzenia, które pracownik wpłaca. To maksimum wynosi średnio około 3% wynagrodzenia, ale niektóre firmy mają wyższą zgodność, a inne nie.
Roczne limity składek nie obejmują żadnych pasujących płatności dokonanych przez pracodawcę.
Każdy osobisty doradca finansowy powie ci, że mądrze jest wnieść co najmniej kwotę równą zapałce twojego pracodawcy lub „zostawiasz pieniądze na stole”.
Możesz jednak jeszcze bardziej zwiększyć swoje oszczędności emerytalne, przyczyniając się do zwiększenia procentu wynagrodzenia. Dodatkowe dobrowolne składki mogą się różnić w traktowaniu podatkowym, w zależności od rodzaju planu, ale jeśli są one składane na rachunek odroczony, wszelkie zwroty kumulują się bez podatku do momentu przejścia na emeryturę.
Nadwyżka składek
Jeśli wpłacisz więcej niż limity w roku podatkowym, IRS uważa, że dodatkowe pieniądze są składką nadwyżkową. Dodatkowa kwota zostanie naliczona w wysokości 6% plus wszelkie zwroty z inwestycji, które uzyska ona co roku, dopóki nie zostanie wycofana z rachunku.
Aby uniknąć podatku od nadwyżki składek, IRS sugeruje wycofanie pieniędzy i wszelkich zwrotów z inwestycji uzyskanych przed upływem terminu podatkowego. Będziesz winien podatek dochodowy, ale unikniesz tego specjalnego podatku.
Najłatwiejszą opcją jest oczywiście zaprzestanie płacenia składki po przekroczeniu limitu IRS na dany rok. Wyczerpałeś już dostępne opcje odroczonego podatku na dany rok, ale nadal możesz regularnie inwestować poza opcjami inwestycyjnymi pracodawcy.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.