Główny » handel algorytmiczny » Skorygowany dochód brutto (AGI)

Skorygowany dochód brutto (AGI)

handel algorytmiczny : Skorygowany dochód brutto (AGI)
Co to jest skorygowany dochód brutto (AGI)?

Skorygowany dochód brutto (AGI) jest miarą dochodu obliczoną na podstawie dochodu brutto i wykorzystaną do ustalenia kwoty dochodu podlegającej opodatkowaniu. Jest to punkt wyjścia do obliczenia rachunku podatkowego podmiotu rozliczającego w Stanach Zjednoczonych i, między innymi, jest podstawą wielu odliczeń i ulg. Gdy składasz podatki online - podobnie jak robi to około 80% podmiotów zajmujących się rozliczaniem - oprogramowanie, którego używasz, oblicza dla Ciebie AGI.

Kluczowe dania na wynos

  • Skorygowany dochód brutto (AGI) oblicza się, dokonując korekt „powyżej linii” dochodu brutto podatnika.
  • AGI, zgłoszone na formularzu IRS 1040, służy do obliczenia zobowiązania podatkowego osoby fizycznej.
  • AGI bezpośrednio wpływa na uprawnienia podatnika do ubiegania się o wiele odliczeń i ulg dostępnych w zeznaniu podatkowym.
1:35

Skorygowany dochód brutto

Jak stosuje się skorygowany dochód brutto (AGI)

AGI to modyfikacja dochodu brutto w amerykańskim kodeksie podatkowym. Dochód brutto to po prostu suma wszystkich pieniędzy, jakie jednostka zarabia w ciągu roku, które mogą obejmować płace, dywidendy, alimenty, zyski kapitałowe, dochody odsetkowe, opłaty licencyjne, dochody z najmu i wypłaty emerytur. AGI uwzględnia szereg dopuszczalnych odliczeń od dochodu brutto, aby osiągnąć wartość, na podstawie której zostanie obliczone zobowiązanie podatkowe jednostki.

AGI jest ogólnie bardziej przydatna niż dochód brutto w przypadku indywidualnych czynności podatkowych. Odliczenia, które modyfikują dochód brutto do skorygowanego dochodu brutto, są wszystkie powyżej linii, co oznacza, że ​​są one uwzględniane przed zwolnieniami podatkowymi dla służby wojskowej, statusu zależnego itp. Powyżej odliczeń linii są również uwzględniane przed wszelkimi standardowymi odliczeniami, lub przed potrąceniami wyszczególnionymi przez podatnika zgodnie z załącznikiem A.

Wiele stanów USA opiera całkowity rachunek podatkowy podmiotu rozliczającego na obliczeniach rozpoczynających się od skorygowanego dochodu brutto. Następnie odliczane są specyficzne dla państwa odliczenia i ulgi w celu ustalenia dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Odliczenia i kredyty skorygowanego dochodu brutto (AGI)

Odliczenia, które bierzesz do obliczenia AGI, są nazywane korektami dochodu. Niektóre z najbardziej znaczących odliczeń dokonanych w celu osiągnięcia skorygowanego dochodu brutto danej osoby obejmują:

  • Niektóre składki na plan emerytalny, takie jak indywidualne konta emerytalne (IRA), SIMPLE IRA, SEP IRA i plany kwalifikowane
  • Połowa podatku na własny rachunek
  • Odliczenia na rachunku oszczędnościowym dla opieki zdrowotnej (HSA)
  • Alimenty wypłacone (uwzględnione w dochodzie brutto odbiorcy)
  • Wydatki na przeprowadzkę (ale od 2018 r., Tylko jeśli przeprowadzasz wojskową aktywną służbę z powodu rozkazów wojskowych)
  • Straty poniesione ze sprzedaży lub zamiany nieruchomości
  • Kary za wcześniejsze wycofanie nałożone przez instytucje finansowe
  • Czesne, opłaty i odsetki od pożyczek studenckich (zwykle obowiązują wyjątki i limity)
  • Składki przysięgłe zostały przekazane pracodawcy filera
  • Niektóre wydatki związane z biznesem ponoszone przez artystów, nauczycieli, urzędników państwowych opłacanych z opłat i rezerwistów

Obliczanie skorygowanego dochodu brutto (AGI)

Obliczając AGI, zacznij od zsumowania zgłoszonego dochodu za dany rok, dodając także inne źródła dochodu podlegającego opodatkowaniu: zysk ze sprzedaży nieruchomości, zasiłek dla bezrobotnych, emerytury, składki na ubezpieczenie społeczne i wszelkie inne dochody niezgłoszone na twoim zwrot podatku. Od tej sumy zarobków odejmij obowiązujące odliczenia i płatności. Po odjęciu tych płatności od dochodu brutto, otrzymaną wartością jest skorygowany dochód brutto, który służy jako punkt wyjścia do obliczenia dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Po obliczeniu AGI podatnik może następnie zastosować standardowe federalne odliczenia podatkowe w celu osiągnięcia dochodu podlegającego opodatkowaniu lub, jeśli kwalifikuje się, podatnik może wyszczególnić swoje wydatki i otrzymać zamiast tego wyszczególnione odliczenia, co może być lepsze dla podatnika w niektórych sytuacjach.

Wraz z uchwaleniem ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu (TCJA), oczekuje się mniejszej liczby podmiotów zajmujących się pozycjonowaniem, biorąc pod uwagę zwiększone standardowe odliczenie (około 10% wszystkich podmiotów dokonujących obniżki z około 30%), chociaż ustalanie pozycji powinno pozostać przydatną strategią obniżania podatków dla bogatsi filerzy.

Pełną listę wymagań dotyczących ewentualnych potrąceń z dochodu brutto można znaleźć na stronie Internal Revenue Code (IRC) lub na stronie internetowej Internal Revenue Service (IRS). Wiele wymagań jest bardzo specyficznych, a osoba fizyczna musi dokładnie przyjrzeć się federalnemu kodeksowi podatkowemu, aby upewnić się, że kwalifikuje się przed potrąceniem.

AGI bezpośrednio wpływa na uprawnienia podatnika do ubiegania się o wiele odliczeń i ulg dostępnych w zeznaniu podatkowym. Im niższy AGI, tym większe potrącenia i kredyty będzie się kwalifikował do otrzymania.

Na przykład, jeśli podatnik wyszczególnia potrącenia i zgłasza koszty dentystyczne, może wziąć odliczenie tylko za część kosztów dentystycznych przekraczającą 7, 5% jej AGI za rok podatkowy 2018. Oznacza to, że jeśli zgłasza 10.000 USD kosztów leczenia i AGI 100 000 $, musi zmniejszyć swoje odliczenie o 7500 $. Ale jeśli jej AGI wynosi 50 000 USD, obniżka wynosi tylko 3750 USD.

Skorygowany dochód brutto (AGI) vs. zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI)

Podczas pracy nad indywidualnymi podatkami AGI jest ważnym krokiem w określeniu, ile dochodu brutto podlega opodatkowaniu. Uważaj, aby nie pomylić AGI ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI). MAGI dodatkowo modyfikuje skorygowany dochód brutto poprzez dodanie niektórych pozycji, takich jak dochód zagraniczny, zwolnione z podatku odsetki od pożyczek studenckich i koszty szkolnictwa wyższego.

MAGI jest wykorzystywany do obliczania niektórych ulg podatkowych, ulg i wyłączeń. Na przykład MAGI służy do ustalenia, jaką część składki indywidualnej IRA można odliczyć i czy dana osoba kwalifikuje się do ulg podatkowych z tytułu składek.

Uwagi specjalne

Skorygowany dochód brutto (AGI) i formularz IRS 1040

Skorygowany dochód brutto jest zgłaszany na formularzu IRS 1040 (bardziej formalnie zwanym „zeznaniem podatkowym dla osób fizycznych w USA”). Przed 2018 r. Filerzy musieli przestudiować różne wersje 1040, aby ustalić, której z nich użyć. Jednak wraz z wdrożeniem ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu pod koniec 2018 r. Formularz 1040 został uproszczony, a formularz 1040-EZ i formularz 1040A zostały wycofane. Nowy 1040 używany przez wszystkie filtry jest krótkim dwustronicowym urządzeniem przeznaczonym głównie do zbierania dochodów, odliczeń i kredytów. Bardziej szczegółowe informacje wcześniej zgłoszone w formularzu 1040 są teraz zgłaszane w nowych harmonogramach od 1 do 6.

W wielu przypadkach wymagane są dodatkowe formularze i harmonogramy dla podmiotów dokonujących wyszczególnienia, uczestniczących w niektórych transakcjach i działaniach biznesowych lub mających określone rodzaje dochodów lub odliczeń. Na razie wiele z tych harmonogramów pozostaje w użyciu.

Na przykład harmonogram A służy do zgłaszania potrąceń z podziałem na pozycje. Wykaz B stosuje się do odsetek i dywidend. Z Załącznika C korzystają właściciele małych firm, tacy jak ci, którzy osiągają dochody z jednoosobowej działalności gospodarczej lub ci, którzy są wyłącznym właścicielem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC). Wykaz D przedstawia zyski i straty kapitałowe. W przypadku dochodów z wynajmu istnieje wykaz E; dla gospodarstw istnieje harmonogram F.

Według IRS „Skorygowany dochód brutto (AGI) definiuje się jako dochód brutto minus korekty dochodu”. W przypadku zwrotów w 2018 r. Filerzy mogą szybko oszacować swoje AGI, patrząc na linię 37 na swoim formularzu 1040. Jeśli złożono przy użyciu opcji małżeńskiego zgłoszenia łącznie, ograniczenie 66 000 USD AGI dotyczy obu osób łącznie. Aby złożyć federalną deklarację podatkową w formie elektronicznej, należy zweryfikować jej tożsamość za pomocą AGI lub samodzielnie wybranego numeru PIN z deklaracji podatkowej 2018. (W celu zapoznania się z tym tematem zobacz „Czy wkłady 401 (k) zmniejszają AGI i / lub MAGI?”)

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Definicja zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) IRS używa zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) w celu ustalenia, czy przysługują ci określone świadczenia podatkowe. więcej Odliczenie według pozycji Odliczenia od pozycji umożliwiają niektórym podatnikom zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu, a więc i podatków, o więcej niż w przypadku zastosowania standardowego odliczenia. więcej Definicja Ulga kwalifikująca się do emerytury Składka zaliczkowa jest formą podatkową stosowaną do obliczenia ulgi dla osoby samotnej lub małżeństwa. więcej Definicja Dochód netto (NI) Dochód netto, zwany także zyskiem netto, jest obliczany jako sprzedaż minus koszt sprzedanych towarów, sprzedaż, koszty ogólne i inne wydatki więcej Powyżej odliczenia linii Powyżej odliczenia linii jest pozycja odejmowana od brutto dochód w celu obliczenia skorygowanego dochodu brutto na formularzu IRS 1040. więcej Indywidualna deklaracja podatkowa Indywidualna deklaracja podatkowa to formularz podatkowy złożony w agencji podatkowej przez osobę fizyczną w celu zgłoszenia, obliczenia i zapłaty podatku. więcej linków partnerskich
Zalecane
Zostaw Swój Komentarz