Definicja dochodu po opodatkowaniu
Dochód po opodatkowaniu to dochód netto po odliczeniu wszystkich podatków federalnych, stanowych i potrącanych u źródła. Dochód po opodatkowaniu, zwany także dochodem po opodatkowaniu, stanowi kwotę dochodu do dyspozycji, jaką konsument lub firma może wydać.
Analizując lub prognozując przepływy pieniężne osobiste lub korporacyjne, konieczne jest zastosowanie szacunkowej prognozy pieniężnej netto po opodatkowaniu. Szacunek ten jest bardziej odpowiednią miarą niż dochód przed opodatkowaniem lub dochód brutto, ponieważ przepływy pieniężne po opodatkowaniu są tym, co jednostka ma do dyspozycji.
Podział dochodu po opodatkowaniu
Większość indywidualnych podatników korzysta z niektórych wersji formularza IRS 1040 do obliczenia dochodu do opodatkowania, należnego podatku dochodowego i dochodu po opodatkowaniu. Aby obliczyć dochód po opodatkowaniu, odliczenia są odejmowane od dochodu brutto. Różnica stanowi dochód podlegający opodatkowaniu, od którego należy się podatek dochodowy. Dochód po opodatkowaniu to różnica między dochodem brutto a należnym podatkiem dochodowym.
Rozważ następujący przykład: Abi Sample zarabia 30 000 USD i żąda odliczeń w wysokości 10 000 USD, co daje dochód do opodatkowania w wysokości 20 000 USD. Ich federalna stawka podatku dochodowego wynosi 15%, co powoduje, że podatek dochodowy wynosi 3000 USD. Dochód po opodatkowaniu wynosi 27 000 USD lub różnica między zyskiem brutto a podatkiem dochodowym (30 000–3 000 USD = 27 000 USD).
Osoby fizyczne mogą również uwzględniać podatki stanowe i lokalne przy obliczaniu dochodu po opodatkowaniu. W tym przypadku podatek dochodowy i podatek od nieruchomości są również wyłączone z dochodu brutto. Kontynuując powyższy przykład, Abi Sample płaci 1000 USD podatku od dochodów państwowych i 500 USD podatku miejskiego, co daje dochód po opodatkowaniu w wysokości 25 500 USD (27 000 - 1500 USD = 25 500 USD).
Kluczowe dania na wynos
- Dochód po opodatkowaniu = odliczenia dochodu brutto.
- Podatek od sprzedaży i podatek od nieruchomości nie są uwzględniane w dochodzie brutto.
- Firmy określają przychody ogółem zamiast przychodów brutto.
Obliczanie dochodu po opodatkowaniu dla przedsiębiorstw
Obliczanie dochodu po opodatkowaniu dla przedsiębiorstw jest względnie takie samo jak dla osób fizycznych. Jednak zamiast określać dochód brutto, przedsiębiorstwa zaczynają od określenia całkowitych przychodów. Wydatki biznesowe, zapisane w rachunku zysków i strat, są odejmowane od całkowitych przychodów generujących dochód firmy. Wreszcie, wszelkie inne istotne odliczenia są odejmowane, aby uzyskać dochód do opodatkowania.
Różnica między całkowitymi przychodami a wydatkami i odliczeniami biznesowymi stanowi dochód podlegający opodatkowaniu, od którego będą należne podatki. Różnica między dochodem przedsiębiorstwa a należnym podatkiem dochodowym stanowi dochód po opodatkowaniu.
Składki emerytalne po opodatkowaniu i przed opodatkowaniem
Warunki dochodu po opodatkowaniu i przed opodatkowaniem często odnoszą się do składek emerytalnych lub innych świadczeń. Na przykład, jeśli ktoś wpłaca składki przed opodatkowaniem na konto emerytalne, składki te są odejmowane od ich wynagrodzenia brutto. Po dokonaniu potrąceń do kwoty wynagrodzenia brutto, pracodawca obliczy podatki od wynagrodzeń.
Składki na Medicare i składki na ubezpieczenie społeczne są obliczane na podstawie różnicy po odjęciu tych potrąceń od kwoty wynagrodzenia brutto. Jeśli jednak pracownik wpłaca składki po opodatkowaniu na konto emerytalne, pracodawca nakłada podatki na wynagrodzenie brutto pracownika, a następnie odejmuje składki emerytalne od tej kwoty.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.