Stan zgłoszenia
Status zgłoszenia to kategoria, która określa rodzaj deklaracji podatkowej, z której podatnik musi korzystać przy składaniu swoich podatków. Stan zgłoszenia jest ściśle powiązany ze stanem cywilnym.
Podział statusu zgłoszenia
Status zgłoszenia jest ważny, ponieważ przedział podatkowy danej osoby (a zatem kwota, którą musi zapłacić) zależy od stanu cywilnego, liczby dzieci, zawodu i kilku innych czynników. Musisz uczciwie złożyć swój status, w przeciwnym razie zostanie uznany za fałszywy i zostaną nałożone kary.
Do celów federalnego podatku dochodowego podatnik należy do jednej z pięciu kategorii: osoba samotna, małżeństwo składające wniosek wspólnie, małżeństwo składające wniosek osobno, głowa gospodarstwa domowego i kwalifikująca się wdowa z dziećmi na utrzymaniu.
Pojedynczy filtr
Pojedynczy przedsiębiorca to podatnik niezamężny, rozwiedziony, zarejestrowany partner krajowy lub prawnie oddzielony zgodnie z prawem stanowym na ostatni dzień roku podatkowego. Głowa gospodarstwa domowego lub owdowiała nie zalicza się do kategorii „osób samotnych” do celów podatkowych. Pojedyncze podmioty mają niższe limity dochodów w przypadku większości wyjątków.
Federalna stawka podatku dochodowego | Zakres dochodu dla jednego podatnika |
10% | 0 USD - 9525 USD |
12% | 9526 USD - 38 700 USD |
22% | 38 701 USD - 82 500 USD |
24% | 82 501 USD - 155 500 USD |
32% | 157 501 USD - 200 000 USD |
35% | 200 001 USD - 500 000 USD |
37% | ponad 500 000 $ |
Odliczenie standardowe | 12 000 USD |
Osoba w związku małżeńskim składająca wniosek wspólnie lub żyjący małżonek
Osoba pozostająca w związku małżeńskim do końca roku podatkowego może złożyć zeznanie podatkowe wspólnie z małżonkiem. W przypadku wspólnego złożenia wniosku o status małżeństwa, pary mogą rejestrować swoje dochody, zwolnienia i odliczenia w tej samej deklaracji podatkowej. Wspólna deklaracja podatkowa często zapewnia większy zwrot podatku lub niższe zobowiązanie podatkowe.
Federalna stawka podatku dochodowego | Zakres dochodu podatnika, który jest zamężnym składającym wniosek wspólnie |
10% | 0 USD - 19 050 USD |
12% | 19 051 USD - 77 400 USD |
22% | 77 401 USD - 165 000 USD |
24% | 165 001 USD - 315 000 USD |
32% | 315 001 USD - 400 000 USD |
35% | 400 001 USD - 600 000 USD |
37% | ponad 600 000 $ |
Odliczenie standardowe | 24 000 $ |
Wspólne składanie małżeństw jest najlepsze, jeśli tylko jeden małżonek ma znaczący dochód. Jeśli oboje małżonkowie pracują, a dochody i potrącenia według pozycji są duże i bardzo nierówne, korzystniejsze może być składanie osobno.
Osoba w związku małżeńskim składa osobno
Dokumenty małżeńskie składane osobno to status dokumentów podatkowych stosowany przez podatników pozostających w związku małżeńskim, którzy decydują się rejestrować swoje dochody, zwolnienia i odliczenia w oddzielnych deklaracjach podatkowych. Małżeństwo składające osobne wnioski może być atrakcyjne dla par, które stwierdzą, że połączenie ich dochodów popycha ich do wyższego przedziału podatkowego niż którykolwiek z nich, gdyby złożyli osobno. Złożenie wniosku osobno wiąże się z potencjalną korzyścią podatkową, gdy jeden z małżonków ponosi znaczne koszty leczenia lub różne odliczenia szczegółowe.
Standardowy odliczenie i przedział podatkowy dla podatników pozostających w związku małżeńskim składających osobno, począwszy od 2018 r., Jest taki sam, jak dla jednego podatnika, z wyjątkiem przedziałów 35% i 37%, których zakres dochodu wynosi od 200, 001 do 300 000 USD, i dowolna kwota większa niż Odpowiednio 300 000 USD.
Federalna stawka podatku dochodowego | Zakres dochodu dla jednego podatnika |
10% | 0 USD - 9525 USD |
12% | 9526 USD - 38 700 USD |
22% | 38 701 USD - 82 500 USD |
24% | 82 501 USD - 155 500 USD |
32% | 157 501 USD - 200 000 USD |
35% | 200 001 USD - 300 000 USD |
37% | ponad 300 000 $ |
Odliczenie standardowe | 12 000 USD |
Głowa rodziny
Głowa gospodarstwa domowego to samotny lub niezamężny podatnik, który pokrywa co najmniej 50% kosztów utrzymania swojego gospodarstwa domowego i mieszka z innymi kwalifikującymi się członkami rodziny, dla których zapewnia wsparcie przez ponad pół roku. Oznacza to, że podatnik musiał zapłacić ponad połowę całkowitych rachunków gospodarstwa domowego, w tym czynsz lub kredyt hipoteczny, rachunki za media, ubezpieczenie, podatki od nieruchomości, artykuły spożywcze, naprawy i inne wspólne wydatki na gospodarstwo domowe. Niektóre przykłady kwalifikujących się członków rodziny obejmują dziecko na utrzymaniu, wnuka, brata, siostrę, dziadka lub kogokolwiek innego, o kogo możesz ubiegać się o zwolnienie.
Głowa gospodarstw domowych korzysta z niższej stawki podatkowej.
Federalna stawka podatku dochodowego | Zakres dochodu dla podatnika składającego wniosek jako szefa gospodarstwa domowego |
10% | 0–13 600 USD |
12% | 13 601 USD - 51 800 USD |
22% | 51 801 USD - 82 500 USD |
24% | 82 501 USD - 155 500 USD |
32% | 157 501 USD - 200 000 USD |
35% | 200 001 USD - 500 000 USD |
37% | ponad 500 000 $ |
Odliczenie standardowe | 18 000 USD |
Kwalifikująca się wdowa (er) z dzieckiem na utrzymaniu
W roku, w którym umiera małżonek, pozostały przy życiu małżonek może zazwyczaj korzystać ze statusu wspólnego zgłoszenia. Przez dwa lata podatkowe następujące po roku śmierci współmałżonka pozostały przy życiu małżonek może złożyć wniosek jako kwalifikująca się wdowa lub wdowiec. Podczas gdy pozostały przy życiu małżonek nie może nadal ubiegać się o zwolnienie dla zmarłego małżonka, może on ubiegać się o standardowe potrącenie dla małżeństwa składającego wspólnie wniosek.
Przedział podatkowy i przedział dochodu dla wdów (ierów) jest taki sam, jak w przypadku wspólnego składania małżeństw.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.