Jak opodatkowane jest Twoje 401 (k) po przejściu na emeryturę?

Kiedy wypłacasz środki z kwoty 401 (k) - lub „przejmujesz wypłaty” w języku IRS - zaczniesz zarówno czerpać zyski z tej emerytury, jak i ponosić konsekwencje podatkowe. Dla większości ludzi i przy większości 401 (k), wypłaty są opodatkowane jako zwykły dochód, podobnie jak twoja wypłata. Jednak obciążenie podatkowe będzie się różnić w zależności od rodzaju 401 (k), jaki posiadasz oraz od tego, jak i kiedy wypłacasz z niego środki.

kluczowe dania na wynos

• Sposób opodatkowania wypłat w wysokości 401 (k) zależy od rodzaju planu: tradycyjnego lub Rotha.
• Tradycyjne wypłaty 401 (k) są opodatkowane według bieżącej stawki podatku dochodowego od osób fizycznych.
• Wypłaty Roth 401 (k) zasadniczo nie podlegają opodatkowaniu, pod warunkiem, że konto ma pięć lat, a właściciel konta ma 59 lat lub więcej.
• Składki płacone przez pracodawcę do Roth 401 (k) podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
• Istnieją strategie mające na celu zminimalizowanie ugryzienia podatkowego przy wypłacie 401 (k).

Podatki od regularnych 401 (k)

Dystrybucje ze zwykłego lub tradycyjnego 401 (k) są dość proste pod względem podatkowym. Twoje składki na rzecz programu zostały opłacone w dolarach przed opodatkowaniem, co oznacza, że ​​zostały „zdjęte z górnej granicy” wynagrodzenia brutto, zmniejszając dochód podlegający opodatkowaniu, a tym samym podatek dochodowy zapłacony w tym czasie. Z powodu tego odroczenia podatki stają się należne od funduszy 401 (k) po rozpoczęciu dystrybucji.

Zazwyczaj wypłaty z takich planów są opodatkowane jako zwykły dochód według stawki dla twojego przedziału podatkowego w roku, w którym dokonujesz wypłaty. Istnieje jednak kilka wyjątków, w tym jeśli urodziłeś się przed 1936 rokiem i traktujesz swoją dystrybucję jako ryczałt. W takim przypadku możesz kwalifikować się do specjalnego traktowania podatkowego.

Sytuacja wygląda podobnie w przypadku tradycyjnego IRA, innego odroczonego podatku emerytalnego, który jest oferowany przez niektórych mniejszych pracodawców (jako SEP-IRA) lub może być również otwarty przez osobę fizyczną. Składki na tradycyjne IRA są również dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, a zatem podatki są należne od nich, gdy pieniądze zostaną wypłacone.

Obliczanie podatków na tradycyjnym 401 (k)

Podobnie jak w przypadku innych dochodów, wypłaty z tradycyjnych rachunków 401 (k) i tradycyjnych rachunków IRA są opodatkowane stopniowo, przy stale wyższych stawkach dla progresywnie wyższych poziomów dochodów. Stawki zostały obniżone przez ustawę o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r .; podstawowa struktura, obejmująca siedem przedziałów podatkowych, pozostaje jednak nienaruszona, podobnie jak stawki stopniowane.

Na przykład w roku podatkowym 2019 małżeństwo, które składa wspólnie i zarabia razem 80 000 USD, zapłaciłoby 10% podatku od pierwszych 19 400 USD dochodu, 12% od następnych 59 550 USD i 22% od pozostałych 1050 USD. Jeśli dochód pary wzrośnie na tyle, że przejdzie do następnego przedziału podatkowego, część dodatkowego dochodu może zostać opodatkowana według kolejnej najwyższej stopy przyrostowej wynoszącej 24%.

Ten wzrost stawki podatku powoduje, że ważne jest rozważenie, w jaki sposób wypłaty 401 (k), które są wymagane po ukończeniu 70 turn roku życia, mogą wpłynąć na rachunek podatkowy, gdy zostaną dodane do innych dochodów. „Podatki od twojej dystrybucji 401 (k) są ważne”, mówi Curtis Sheldon, CFP®, prezes CL Sheldon & Company LLC w Aleksandrii, Wirginia. „Ale ważniejsze jest:„ Co zrobią twoje dystrybucje 401 (k) na inne podatki i opłaty? ”

Sheldon podaje jako przykład opodatkowanie świadczeń z zabezpieczenia społecznego. Zazwyczaj świadczenia emerytalne z ubezpieczenia społecznego nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, chyba że całkowity roczny dochód odbiorcy przekracza określoną kwotę. Znaczna dystrybucja w wysokości 401 (k) może spowodować, że dochód kogoś przekroczy ten limit, powodując, że duża część świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych stanie się opodatkowana, gdy nie zostaną opodatkowane bez podziału.

85%

Odsetek świadczeń z zabezpieczenia społecznego, które mogą być opodatkowane, jeśli roczny dochód przekracza 34 000 USD (44 000 USD dla małżeństw)

Taki przykład podkreśla znaczenie zwrócenia szczególnej uwagi na to, kiedy i jak wypłacasz pieniądze z 401 (k).

Podatki na Roth 401 (k)

W przypadku Roth 401 (k) sytuacja podatkowa jest inna. Podobnie jak w przypadku Roth IRA, pieniądze, które wpłacasz na Roth 401 (k), są wypłacane z dolarów po opodatkowaniu, co oznacza, że ​​nie otrzymałeś odliczenia podatku od składki w tym czasie. Tak więc, skoro już jesteś opodatkowany od składek, jest mało prawdopodobne, abyś był opodatkowany od swoich dystrybucji, pod warunkiem, że twoje dystrybucje są kwalifikowane.

Aby zakwalifikować się do dystrybucji, Roth musi mieć dostatecznie „postarzone” (to znaczy ustalone) od momentu, w którym się do niego przyczyniłeś, i musisz być na tyle dorosły, aby dokonywać wypłat bez kary. „Chociaż wyznaczony Roth 401 (k) rośnie bez podatku, należy zachować ostrożność, aby spełnić zasadę pięcioletniego starzenia się i zasady dystrybucji planu, aby otrzymać zwolnienie od podatku po osiągnięciu wieku 59½”, zgodnie z Charlotte A. Dougherty, CFP®, założyciel Dougherty & Associates, w Cincinnati, Ohio.

Jedna ważna uwaga: te zasady i ograniczenia dotyczą pieniędzy zarobionych przez twoje konto - wszystko powyżej i ponad to, co na nim wpłaciłeś. W odróżnieniu od tradycyjnego 401 (k), możesz w dowolnym momencie, bez kary, dokonać podziału swoich wkładów od odmiany Roth. Zarobki nadal jednak należy zgłaszać w zeznaniu podatkowym; w rzeczywistości robi to cała dystrybucja.

Podobnie jak tradycyjny 401 (k), warunki Rotha 401 (k) stanowią, że wymagane minimalne rozkłady (RMD) muszą rozpoczynać się w wieku 70½ (w przeciwieństwie do IRA Rotha).

Jednak twój Roth 401 (k) nie jest całkowicie jasny, pod względem podatkowym. Jeśli twój pracodawca dopasuje twoje składki do Roth, ta część pieniędzy zostanie uznana za wpłaconą z dolarów przed opodatkowaniem. Więc będziesz musiał płacić podatki od tych składek, kiedy przyjmujesz wypłaty. Są opodatkowane jako zwykły dochód.

Specjalne strategie podatkowe 401 (k)

W przypadku niektórych podatników inne strategie związane z kontami emerytalnymi mogą pozwolić na zmniejszenie ich ukąszenia podatkowego.

Zadeklaruj zysk spółki jako kapitał

Niektóre firmy nagradzają pracowników zapasami i często zachęcają odbiorców do utrzymywania tych inwestycji na rachunkach 401 (k) s lub innych rachunkach emerytalnych. Chociaż takie rozwiązanie może mieć wady, jego potencjalne zalety mogą obejmować bardziej korzystne traktowanie podatkowe.

Christopher Cannon, MS, CFP®, z RetireRight Pittsburgh, mówi: „Akcje pracodawców utrzymywane w 401 (k) mogą kwalifikować się do niezrealizowanego wzrostu wartości netto. Oznacza to, że wzrost zapasów powyżej podstawy jest traktowany jako stopa zysku kapitałowego, a nie jako zwykły dochód. Może to oznaczać ogromne oszczędności podatkowe. Zbyt wielu uczestników i doradców tęskni za tym przy dystrybucji pieniędzy lub przeniesieniu kwoty 401 (k) do IRA. ”

Ogólnie rzecz biorąc, planiści finansowi uważają, że płacenie długoterminowego podatku od zysków kapitałowych jest korzystniejsze dla podatników niż ponoszenie podatku dochodowego. Dla osób o wyższych przedziałach podatkowych stawki podatku dochodowego są około dwa razy wyższe niż te, które dotyczą zysków kapitałowych. Od roku podatkowego 2019 stawki podatku od zysków kapitałowych wynoszą zero, 15% i 20%, w zależności od poziomu twoich dochodów.

Roll Over Funds

Możesz także uniknąć opodatkowania zarobków Roth 401 (k), jeśli Twoja wypłata jest przeznaczona na rolowanie. Jeśli fundusze zostaną po prostu przeniesione do innego planu emerytalnego lub do planu małżonka poprzez bezpośrednie przeniesienie, żadne dodatkowe podatki nie zostaną poniesione. Jeśli rolowanie nie jest bezpośrednie, co oznacza, że ​​środki są przekazywane właścicielowi rachunku, a nie między instytucjami, środki muszą zostać zdeponowane na innym rachunku Roth 401 (k) lub Roth IRA w ciągu 60 dni, aby uniknąć opodatkowania.

Ponadto pośrednie przejście oznacza, że ​​część podziału przypisana do wkładów nie może zostać przeniesiona do innego Roth 401 (k), ale może zostać przeniesiona do Roth IRA. Część zysków z wypłaty może zostać zdeponowana na dowolnym rodzaju konta.

Dolna linia

Zarządzanie obciążeniem podatkowym na rachunku 401 (k) i minimalizowanie tego obciążenia rozpoczyna się od wyboru pomiędzy Roth 401 (k), finansowanym ze składek po opodatkowaniu, a tradycyjnym 401 (k), który otrzymuje dochód przed opodatkowaniem. Niektórzy specjaliści doradzają posiadanie zarówno Roth 401 (k), jak i tradycyjnego 401 (k), aby zminimalizować ryzyko płacenia wszystkich powstałych podatków teraz lub wszystkich później.

Podobnie jak w przypadku wielu innych decyzji o przejściu na emeryturę, wybór konta Roth i zwykłego będzie zależeć od takich indywidualnych czynników, jak wiek, dochód, grupa podatkowa i status krajowy. Biorąc pod uwagę złożoność rozważania tych rozważań i więcej, mądrze jest zasięgnąć profesjonalnej porady.