Umowa adopcyjna IRA i dokument planu
Umowa adopcyjna IRA i dokument planu to umowa między właścicielem IRA a instytucją finansową, w której prowadzony jest rachunek. Umowa adopcyjna i dokument planu muszą zostać podpisane przez właściciela konta, zanim indywidualne konto wycofania (IRA) będzie ważne. Zawiera podstawowe dane osobowe posiadacza rachunku, takie jak adres, datę urodzenia i numer ubezpieczenia społecznego oraz określa szczegółowe zasady dotyczące konta emerytalnego.
Umowa adopcyjna IRA i wyjaśnienie dokumentu planu
Umowa o przyjęciu i dokument IRA dotyczący planu wyjaśniają roczne limity składek planu, wymogi kwalifikowalności, sposób inwestowania wkładów, rodzaje inwestycji, które są zabronione (np. Przedmioty kolekcjonerskie) oraz kwoty, które mogą być inwestowane, jak i kiedy środki na rachunku mogą być wypłacane, przepisy dotyczące wymaganych wypłat, sposobu alokacji składek pracodawcy, na jakich warunkach konto może zostać przeniesione, co stanie się z kontem w przypadku śmierci właściciela (deponenta) oraz jakie opłaty i wydatki są związane z planem. Do umowy adopcyjnej IRA musi być dołączony podstawowy dokument planu wyjaśniający, w jaki sposób plan będzie działał.
Formularze IRS
Właściciel konta powinien wypełnić umowę adopcyjną IRA dla tradycyjnych IRA i Roth oraz dla kont edukacyjnych i oszczędnościowych oraz zdrowotnych kont oszczędnościowych (HSA). Taka umowa jest również zawarta w przypadku planów kwalifikowanych, SIMPLE IRA, SEP IRA i różnych sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych. Internal Revenue Service (IRS) zapewnia przewodniki i formularze informacyjne dotyczące przyjęcia IRA i dokumentacji planu w serii Form 5305.
- Formularz 5305: Tradycyjne indywidualne konto powiernicze na emeryturę
- Formularz 5305-A: Tradycyjne indywidualne konto emerytalne
- Formularz 5305-E: Coverdell Education Savings Trust Account
- Formularz 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (zgodnie z sekcją 530 wewnętrznego kodeksu przychodów)
- Formularz 5305-R: Indywidualne konto powiernicze Roth
- Formularz 5305-RA: Indywidualne konto depozytowe Roth Indywidualne
- Formularz 5305-RB: Roth Indywidualna renta emerytalna
- Formularz 5305-S: SIMPLE Indywidualne konto powiernicze na emeryturę
- Formularz 5305-SA: PROSTY Indywidualny rachunek powierniczy emerytalny
- Formularz 5305-SEP: Uproszczona emerytura pracownicza - indywidualna umowa o wkładach emerytalnych
- Formularz 5305-SIMPLE: Plan dopasowania motywacyjnego dla pracowników małych pracodawców (SIMPLE) do wykorzystania w wyznaczonej instytucji finansowej
- Formularz 5306: Wniosek o zatwierdzenie prototypu lub indywidualnego indywidualnego porozumienia emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę