Dystrybucja niekwalifikowana

Co to jest dystrybucja niekwalifikowana

Dystrybucja niekwalifikowana może odnosić się do dwóch scenariuszy: dystrybucji z Roth IRA, która ma miejsce, zanim właściciel IRA spełni określone wymagania, lub dystrybucji z konta oszczędnościowego na edukację, która przekracza kwotę wykorzystaną na kwalifikowane wydatki na edukację.

PRZEŁAMANIE Dystrybucji niekwalifikowanej

Warto zauważyć rozróżnienie między kwalifikowanymi i niekwalifikowanymi planami emerytalnymi. Kwalifikowani dają członkom ulgi podatkowe, a pracodawcy odejmują od pracowników pewne wynagrodzenia przed opodatkowaniem, które mogą wzrosnąć, odroczone od podatku aż do ich wycofania. Plany niekwalifikowane nie kwalifikują się do odroczenia podatku, więc składki na plany niekwalifikowane mogą być opodatkowane.

Niekwalifikowany podział oszczędności edukacyjnych vs. Roth IRA

Dwa główne typy niekwalifikowanej dystrybucji obejmują edukacyjne konta oszczędnościowe i Roth IRA. W przypadku oszczędności edukacyjnych „niekwalifikowana dystrybucja może podlegać 10-procentowej federalnej karie podatkowej oprócz wszelkich podatków dochodowych, które mogą być należne”, jak wyjaśnia jedna z agencji państwowych.

„Mogą również wystąpić konsekwencje podatkowe dla stanu. Część zysków niekwalifikowanego podziału podlega opodatkowaniu na rzecz osoby otrzymującej płatność, właściciela konta lub wyznaczonego beneficjenta. Jeśli płatność nie zostanie dokonana na rzecz wyznaczonego beneficjenta lub kwalifikująca się instytucja edukacyjna na rzecz wyznaczonego beneficjenta, zostanie uznana za przekazaną właścicielowi konta. ”

Podobnie jak w przypadku Roth IRA, kwalifikowane dystrybucje zazwyczaj wymagają, aby konto miało co najmniej pięć lat, a posiadacz konta miał więcej niż 59½ lat lub dokonywał wypłaty z powodu pierwszego zakupu domu, niepełnosprawności lub śmierci. Wypłaty, które nie spełniają powyższych kryteriów, są ogólnie klasyfikowane jako niekwalifikowane dystrybucje Roth IRA.

Możesz jednak wycofać wszelkie składki wniesione do Roth IRA bez podatku i bez kar, w każdym wieku, bez konieczności posiadania konta przez pięć lat. Chociaż ta zasada dotyczy tylko składek. Przychody generowane przez konto z tych składek nie są uwzględniane.

Ponadto warto zauważyć, że niekwalifikowane wypłaty Rotha są opodatkowane jako dochód. Będziesz także podlegać 10% karom za wcześniejsze wycofanie się, jeśli masz mniej niż 59½ lat. W zależności od przedziału podatkowego może to stanowić znaczną sumę. Jeśli z jakiegokolwiek powodu musisz skorzystać z wcześniejszej dystrybucji, zrozumienie zasad określających, czy jest to kwalifikowana, czy niekwalifikowana dystrybucja Roth IRA, może pomóc Ci zminimalizować kwotę podatków i kar, którym możesz podlegać.

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Zasady zamawiania Zasady zamawiania opisują kolejność, w jakiej aktywa Roth IRA są dystrybuowane więcej Czym jest beneficjent? Beneficjentem jest każda osoba, która zyskuje na przewadze i / lub zyskuje z czegoś. więcej Kompletny przewodnik po Roth IRA Roth IRA to emerytalne konto oszczędnościowe, które pozwala wypłacać pieniądze bez podatku. Dowiedz się, dlaczego Roth IRA może być lepszym wyborem niż tradycyjna IRA dla niektórych osób oszczędzających na emeryturę. więcej Co to jest plan 401 (k)? Plan 401 (k) to korzystny pod względem podatkowym rachunek emerytalny o zdefiniowanej składce, nazwany na cześć kodu wewnętrznego podatku dochodowego. więcej Roth 401 (k) Roth 401 (k) to sponsorowany przez pracodawcę rachunek oszczędnościowy, który jest finansowany z pieniędzy po opodatkowaniu, co oznacza, że ​​wypłaty z emerytury są zwolnione z podatku. więcej Dystrybucja kwalifikowana Dystrybucja kwalifikowana składa się z Roth IRA i jest wolna od podatków i kar. więcej linków partnerskich