Niewłaściwe aktywa

Co to jest zasób nierentowny

Nierentowny składnik aktywów (NPA) to zobowiązanie do zadłużenia, w przypadku gdy pożyczkobiorca nie dokonał wcześniej uzgodnionych spłat odsetek i kwoty głównej na rzecz wyznaczonego pożyczkodawcy przez dłuższy okres. Nierentowny składnik aktywów nie przynosi zatem pożyczkodawcy żadnego dochodu w formie wypłat odsetek.

1:13

Niewłaściwe aktywa

ŁAMANIE ŚRODKA Niewłaściwe aktywa

Na przykład hipotekę domyślnie uznano by za niespełniającą warunków. Po dłuższym okresie niespłacania pożyczkodawca zmusi pożyczkobiorcę do upłynnienia wszelkich aktywów, które zostały zastawione w ramach umowy dotyczącej długu. Jeśli nie zastawiono żadnych aktywów, pożyczkodawca może odpisać aktywa jako nieściągalny dług, a następnie sprzedać je z dyskontem agencji windykacyjnej.

Banki zwykle klasyfikują pożyczki jako niespłacające się po 90 dniach niespłacenia odsetek lub kapitału, które mogą wystąpić w okresie kredytowania lub w przypadku niespłacenia kapitału w terminie wymagalności. Na przykład, jeśli firma posiadająca pożyczkę w wysokości 10 mln USD z płatnościami jedynie odsetkowymi w wysokości 50 000 USD miesięcznie nie dokona płatności przez trzy kolejne miesiące, pożyczkodawca może być zobowiązany do zaklasyfikowania pożyczki jako niespełniającej wymogów w celu spełnienia wymogów regulacyjnych. Pożyczkę można również sklasyfikować jako nieskuteczną, jeżeli firma dokonuje wszystkich płatności odsetek, ale nie może spłacić kapitału w terminie zapadalności.

Skutki NPA

Przenoszenie aktywów nierentownych, zwanych również nierentownymi pożyczkami, w bilansie nakłada na kredytodawców trzy wyraźne obciążenia. Niespłacenie odsetek lub kapitału zmniejsza przepływ środków pieniężnych dla pożyczkodawcy, co może zakłócać budżety i zmniejszać zyski. Rezerwy na straty kredytowe, które są rezerwowane na pokrycie potencjalnych strat, zmniejszają kapitał dostępny na udzielanie kolejnych pożyczek. Po ustaleniu faktycznych strat z tytułu niespłaconych pożyczek są one odpisywane od zysków.

Odzyskiwanie strat

Pożyczkodawcy mają na ogół cztery opcje na odzyskanie części lub całości strat wynikających z nierentownych aktywów.

Kiedy firmy mają trudności z obsługą zadłużenia, pożyczkodawcy mogą podjąć proaktywne kroki w celu restrukturyzacji pożyczek w celu utrzymania przepływów pieniężnych i uniknięcia klasyfikowania pożyczek jako nieskutecznych. W przypadku, gdy niespłacone pożyczki są zabezpieczone aktywami pożyczkobiorców, kredytodawcy mogą przejąć zabezpieczenie i sprzedać je w celu pokrycia strat do wysokości jego wartości rynkowej.

Kredytodawcy mogą również przekształcić nieściągalne pożyczki w kapitał własny, co może doprowadzić do pełnego odzyskania kwoty głównej utraconej w wyniku niespłaconej pożyczki. Kiedy obligacje są konwertowane na nowe akcje, wartość pierwotnych akcji jest zazwyczaj usuwana. W ostateczności banki mogą sprzedawać nieściągalne długi z dużymi rabatami firmom specjalizującym się w windykacji pożyczek. Pożyczkodawcy zazwyczaj sprzedają niespłacone pożyczki, które nie są zabezpieczone zabezpieczeniem lub gdy inne sposoby odzyskiwania strat nie są opłacalne.

Terminy pokrewne

Aktywa zagrożone (NPA) Aktywa zagrożone dotyczą pożyczek lub zaliczek zagrożonych niewykonaniem zobowiązania. więcej Co to jest pożyczka niekrytyczna? Pożyczka niekrytyczna to pożyczka nierentowna, która nie generuje określonej stopy procentowej z powodu niespłacenia pożyczkobiorcy. więcej Definicja umowy treningowej Umowa treningowa renegocjuje warunki pożyczki, aby zapewnić pożyczkodawcy ulgę. więcej Problemowa pożyczka Problemowa pożyczka to pożyczka, której pożyczkobiorca nie może lub nie chce spłacić zgodnie z pierwotną umową pożyczki. Jest to również określane jako nierentowny zasób. więcej W jaki sposób zadłużenie z tytułu drugiego zastawu wpływa na pożyczkobiorców i pożyczkodawców Zadłużenie z tytułu drugiego zastawu odnosi się do długu, którego priorytetem w przypadku niewywiązania się z zobowiązań jest priorytet niższy niż zadłużenie wyższego rzędu. Zadłużenie wtórne jest również nazywane długiem młodszym. Zadłużenia te są spłacane po innych długach uprzywilejowanych, co stwarza ryzyko, że inwestorzy mogą nie otrzymać płatności. więcej Wewnętrzne zasady udzielania pożyczek opartych na aktywach Pożyczki oparte na aktywach polegają na pożyczaniu pieniędzy za pomocą umowy zabezpieczonej zabezpieczeniem, które można zająć w przypadku niespłacenia pożyczki. więcej linków partnerskich