Dystrybucja kwalifikowana

Co to jest Dystrybucja kwalifikowana

Kwalifikowana dystrybucja jest dokonywana z Roth IRA i jest wolna od podatków i kar. Aby kwalifikować się do dystrybucji, muszą zostać spełnione następujące dwa wymagania:

1. Dystrybucja musi nastąpić co najmniej pięć lat po tym, jak właściciel ustanowił i sfinansował swój pierwszy Roth IRA; i,
2. Co najmniej jeden z poniższych:

• Posiadacz Roth IRA musi mieć co najmniej 59, 5 lat, gdy nastąpi dystrybucja.
• Rozproszone aktywa ograniczone do 10 000 USD są wykorzystywane na zakup lub przebudowę pierwszego domu dla posiadacza Roth IRA lub wykwalifikowanego członka rodziny.
• Dystrybucja następuje po wyłączeniu posiadacza Roth IRA.
• Aktywa są przekazywane beneficjentowi posiadacza Roth IRA po jego śmierci.

PRZEŁAMANIE Dystrybucji kwalifikowanej

Dystrybucje, które nie spełniają powyższych kryteriów, są uważane za niekwalifikowane i mogą podlegać podatkowi dochodowemu i karom za wcześniejszą dystrybucję (zwykle 10%). Te, które spełniają kryteria, są zwykle wykluczane z dochodu brutto osoby.

Oprócz kwalifikowanych dystrybucji dodatkowe zasady dotyczące IRA Roth obejmują wymagane minimalne wypłaty, przy czym IRS wymaga od posiadaczy rachunków rozpoczęcia przyjmowania rocznych wypłat w wieku 70½ lub po przejściu na emeryturę, w zależności od tego, co nastąpi później.

Dystrybucja kwalifikowana oraz Rolowania bezpośrednie i pośrednie

Bezpośrednie i pośrednie przejścia są kluczowymi aspektami Roth IRA i innych form planów emerytalnych, wraz z kwalifikowanymi dystrybucjami. W przypadku bezpośredniego przejścia administrator planu emerytalnego wypłaca wpływy z tego planu bezpośrednio do innego planu lub IRA, takiego jak plan 401 (k). W pośrednim przejściu administrator planu przenosi aktywa między planami, dając pracownikowi czek do zdeponowania na swoim koncie osobistym. W przypadku pośredniego przeniesienia środków pracownik musi przesunąć środki do nowego IRA w wyznaczonym 60-dniowym okresie, aby uniknąć kary.

Większość najazdów (bezpośrednich lub pośrednich) ma miejsce, gdy ludzie zmieniają pracę, ale niektóre mają miejsce, gdy posiadacze kont chcą po prostu przejść do IRA z lepszymi korzyściami lub wyborami inwestycyjnymi.

Kolejna ważna uwaga dla osób w wieku 50 lat i starszych: Składka wyrównawcza jest rodzajem składki oszczędnościowej, która umożliwia osobom po 50. roku życia dokonanie dodatkowych składek na ich rachunki 401 (k) i / lub indywidualne konta emerytalne (IRA). Ustawa o wzroście gospodarczym i ulgach podatkowych z 2001 r. (EGTRRA) stworzyła składki wyrównawcze, aby osoby starsze mogły przeznaczyć wystarczające oszczędności na emeryturę.

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Kompletny przewodnik po Roth IRA Roth IRA to emerytalne konto oszczędnościowe, które pozwala ci wypłacać pieniądze bez podatku. Dowiedz się, dlaczego Roth IRA może być lepszym wyborem niż tradycyjna IRA dla niektórych osób oszczędzających na emeryturę. więcej Definicja Rolowania IRA Rolowanie IRA to transfer środków z konta emerytalnego na Tradycyjny IRA lub IRA Roth poprzez przelew bezpośredni lub czekiem. więcej Co to jest tradycyjna IRA? Tradycyjne IRA (indywidualne konto emerytalne) pozwala osobom fizycznym skierować dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczonym podatkiem. więcej Roth 401 (k) Roth 401 (k) to sponsorowany przez pracodawcę rachunek oszczędnościowy, który jest finansowany z pieniędzy po opodatkowaniu, co oznacza, że ​​wypłaty z emerytury są zwolnione z podatku. więcej Definicja składki wyrównawczej Składka wyrównawcza jest rodzajem składki oszczędnościowej na emeryturę, która pozwala osobom w wieku 50 lat lub starszym na wniesienie dodatkowych składek na ich konta 401 (k) i / lub indywidualne konta emerytalne (IRA). więcej Co to jest plan 401 (k)? Plan 401 (k) to korzystny pod względem podatkowym rachunek emerytalny o zdefiniowanej składce, nazwany na cześć kodu wewnętrznego podatku dochodowego. więcej linków partnerskich