Wymagana minimalna dystrybucja (RMD)
Co to jest wymagana minimalna dystrybucja (RMD)?Wymagana minimalna dystrybucja (RMD) to kwota, którą właściciele i wykwalifikowani uczestnicy planu muszą wypłacić z tradycyjnego konta SEP lub SIMPLE IRA. Uczestnicy muszą zacząć wycofywać się ze swoich kont emerytalnych do 1 kwietnia po osiągnięciu wieku 70 1/2. Emeryt musi następnie wycofać kwotę RMD każdego kolejnego roku na podstawie bieżących obliczeń RMD.
Kluczowe dania na wynos
- Wymagany minimalny podział to kwota, którą osoba musi usunąć ze swojego konta, aby uniknąć konsekwencji podatkowych.
- Emeryci mogą i nie biorą więcej niż RMD.
- Jeśli masz wiele kont, zwykle będziesz musiał obliczyć RMD dla każdego osobno i może być konieczne pobranie RMD z każdego z nich zamiast z jednego - w zależności od rodzaju konta.
Zrozumienie wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD)
Te wymagane minimalne wypłaty są ustalane poprzez podzielenie wartości godziwej rynku na koniec poprzedniego roku przez odpowiedni okres dystrybucji lub oczekiwaną długość życia. Niektóre kwalifikowane plany zezwalają niektórym uczestnikom na odroczenie rozpoczęcia RMD do momentu przejścia na emeryturę, nawet jeśli są starsze niż 70 1/2. Uczestnicy kwalifikowanego planu powinni sprawdzić u swoich pracodawców, czy są uprawnieni do tego odroczenia. Ponadto Roth IRA nie wymagają wypłat do momentu śmierci właściciela. RMD działa jako zabezpieczenie przed osobami korzystającymi z konta emerytalnego, aby uniknąć płacenia podatków.
Należy zauważyć, że inwestor może wycofać przynajmniej wymaganą minimalną dystrybucję, ale może wycofać się powyżej tej kwoty. Jeśli inwestor chce wypłacić 100% rachunku w pierwszym roku, taka wypłata jest legalna.
Jak obliczyć wymaganą minimalną dystrybucję (RMD)
Obliczając wymaganą minimalną dystrybucję dla danego roku, zawsze dobrze jest potwierdzić na stronie Internal Revenue Services, że korzystasz z najnowszych arkuszy kalkulacyjnych. Różne sytuacje wymagają różnych tabel obliczeniowych. Na przykład posiadacze rachunków IRA, których małżonek jest jedynym beneficjentem rachunku i jest o 10 lat młodszy od posiadacza rachunku, używają jednej tabeli, podczas gdy posiadacze rachunków IRA, których małżonek jest jedynym beneficjentem rachunku i w tym samym wieku co posiadacz rachunku, używają innego stół.
Obliczanie RMD obejmuje trzy etapy.
- Zanotuj saldo konta na dzień 31 grudnia poprzedniego roku.
- Znajdź współczynnik dystrybucji wymieniony w tabelach obliczeniowych, który odpowiada Twojemu wiekowi w dniu urodzin bieżącego roku. Dla większości osób liczba ta waha się od 27, 4 do 1, 9. Gdy osoba się starzeje, liczba czynników maleje.
- Podziel saldo konta przez liczbę czynników, aby znaleźć RMD.
Przykład obliczenia wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD)
Na przykład mamy Boba, który jest posiadaczem konta, który ma 74 lata, a jego urodziny są 1 października. Zbliża się kwiecień, a IRA Boba jest warta 225 000 $ i miała saldo 205 000 $ 31 grudnia poprzedniego roku rok. Współczynniki podziału z jego odpowiedniej tabeli IRS wynoszą 23, 8 dla wieku 74 lat i 22, 9 dla wieku 75 lat.
Wymagany minimalny rozkład oblicza się jako:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD
Więc Bob musi wypłacić co najmniej 8 951, 97 USD. Jest też kilka innych rzeczy, o których Bob powinien pamiętać. Jeśli na przykład ma wiele IRA (szczęśliwy Bob), musi obliczyć RMD osobno dla każdego konta. W zależności od rodzaju kont, które ma Bob, może być konieczne, aby wziąć RMD osobno z każdego konta, a nie z jednego konta.
Przypadek specjalny: odziedziczone IRA
Ogólnie rzecz biorąc, w przypadku odziedziczonej IRA posiadacz rachunku musi przyjmować roczne wypłaty bez względu na wiek. Brak przejęcia skutkuje karą podatkową w wysokości 50% na RMD. Małżonkowie i osoby niebędące małżonkami są tutaj traktowane inaczej, dlatego ważne jest, aby sprawdzić wytyczne IRS, aby uzyskać najbardziej aktualne informacje na temat odziedziczonych IRA.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.