Konwersja Roth IRA
Konwersja Roth IRA to podlegające zgłoszeniu przeniesienie aktywów z tradycyjnej, SEP lub SIMPLE IRA do Roth IRA, co jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Konwersja Roth IRA może być korzystna dla osób z dużymi tradycyjnymi kontami IRA, które oczekują, że ich przyszłe rachunki podatkowe pozostaną na tym samym poziomie lub wzrosną w momencie, gdy planują zacząć wycofywać się z rachunku uprzywilejowanego podatkowo, ponieważ Roth IRA pozwala na podatek -bezpłatne wypłaty kwalifikowanych dystrybucji.
ZŁAMANIE Konwersji Roth IRA
Konwersji można dokonać poprzez przeniesienie aktywów bezpośrednio między powiernikami tradycyjnych IRA i przez właściciela IRA dokonującego dystrybucji aktywów z tradycyjnego, SEP lub SIMPLE IRA i przeniesienia kwoty do Roth IRA w ciągu 60 dni otrzymania wypłaconej kwoty. Wszelkie takie konwersje powinny być przeprowadzane z należytą starannością, być może skonsultowane z planistą finansowym lub specjalistą ds. Podatków osobistych, ponieważ mogą one mieć poważne konsekwencje podatkowe, jeśli nie zostaną wykonane odpowiednio. Jest to tym ważniejsze, że konwersji Rotha zakończonej po 31 grudnia 2017 r. Nie można już scharakteryzować - innymi słowy, nie można jej później przywrócić do tradycyjnej IRA.
Kiedy konwersje mają sens
Dużą zaletą konwersji Roth IRA jest możliwość zwolnienia z podatku na emeryturze. Może to być atrakcyjne, jeśli spodziewasz się, że będziesz na wyższym marginesie podatkowym na emeryturze, co zwykle nie jest w przypadku większości ludzi. Istnieje jednak inny aspekt konwersji, na który zwraca się mniejszą uwagę: poprzez zaplanowanie szeregu konwersji, które zbiegną się z latami, w których przedział podatkowy jest niższy, kwota podatków płaconych za te konwersje zostanie zminimalizowana.
Względy podatkowe są kluczem do konwersji Roth IRA. Przeliczenie nie ma większego sensu, jeśli dostaniesz teraz rachunek podatkowy, który będzie znacznie większy niż w przypadku oczekiwania na wycofanie środków. Ponadto ważna jest wartość pieniądza w czasie. Dolar w twoim dniu dzisiaj jest wart więcej niż dolar, który pojawi się w przyszłości. Kolejnym czynnikiem jest to, że nie chcesz dużej konwersji w żadnym roku, aby podnieść cię do wyższego przedziału podatkowego. Na przykład, jeśli małżeństwo, które spodziewa się złożyć wspólnie ze 115 000 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu, zamieni do 50 000 USD na Roth IRA, może pozostać w przedziale krańcowym podatku 22% na 2018 r., Który dotyczy dochodu podlegającego opodatkowaniu od 77 401 USD do 165 000 USD. Dolar powyżej tego limitu doprowadziłby parę do przedziału 24%.
Innym aspektem do rozważenia jest dokonanie odliczenia charytatywnego z aktywami z IRA. Zmiany w przepisach podatkowych z 2018 r. W efekcie spowodowały, że odliczenia te odeszły od stołu dla wielu podatników. Ale jeśli wykorzystasz pieniądze z IRA na datek na cele charytatywne, odliczenie podatku od wkładu na rzecz organizacji charytatywnej może wynosić do 60% skorygowanego dochodu brutto pary (AGI) na darowizny gotówkowe i do 30% w przypadku darowizn papierów wartościowych, takich jak te w IRA. Jeśli Twój wkład przekracza te limity, IRS pozwala przenieść nadwyżkę na okres do pięciu lat.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.