Jak założyć fundusz powierniczy w Australii

W Australii fundusze powiernicze należą do najpopularniejszych struktur inwestycyjnych w kraju. Chociaż wielu ludzi błędnie uważa, że ​​fundusze powiernicze są bardzo dobrze wykorzystywane przez superbogaczy, w rzeczywistości nawet średnio zamożni ludzie mogą korzystać z trustów w celu ochrony swoich aktywów osobistych, rodzinnych i biznesowych. Ale utworzenie funduszu powierniczego może być skomplikowanym wysiłkiem. Dlatego ważne jest, aby postępować ostrożnie i celowo.

Co to jest fundusz powierniczy?

Słowo „zaufanie” jest terminem parasolowym używanym do oznaczenia różnych struktur - każda z własnymi specyficznymi procedurami, przepisami i względami podatkowymi. Zasadniczo trust jest prywatnym porozumieniem prawnym, w którym własność własnych aktywów, takich jak akcje, obligacje, gotówka, nieruchomości, antyki i dzieła sztuki, jest zaparkowana na koncie zarządzanym przez osobę fizyczną lub grupę osoby fizyczne na rzecz innej osoby lub osób. Osoby, które pierwotnie dostarczają aktywa, są ogólnie nazywane osadnikami. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie funduszami powierniczymi i dystrybucję przydzielonych im aktywów nazywane są powiernikami. Wreszcie ci, którzy ostatecznie otrzymują aktywa zawarte w trustach, są znani jako beneficjenci.

Kluczowe dania na wynos

• W Australii fundusz powierniczy jest kluczową strukturą zapewniającą bezpieczne przekazywanie aktywów osobom wybranym przez nich beneficjentom.
• Zaufanie jest doskonałym narzędziem do oddzielania majątku osoby od jej majątku lub portfela, skutecznie chroniąc te aktywa przed wierzycielami w postępowaniu upadłościowym lub powodami w procesach sądowych.
• Aktywa trustu mogą zawierać akcje, obligacje, gotówkę, nieruchomości, antyki i dzieła sztuki.

Po co tworzyć zaufanie?

Fundusze tworzone są głównie w celu oddzielenia majątku osoby od jej majątku osobistego. Kiedy osadnik przypisuje te aktywa trustowi, nie jest już ich właścicielem, skutecznie chroniąc aktywa przed wierzycielami w postępowaniu upadłościowym lub powodami w procesach sądowych.

Inne powody utworzenia zaufania obejmują:

• Kontrolowanie majątku osób, które są zbyt młode lub niezdolne do prowadzenia własnych spraw finansowych
• Ochrona rozrzutnych przed zmarnowaniem fortuny
• Zarządzanie i dystrybucja funduszy emerytalnych / emerytalnych w latach zatrudnienia danej osoby.

Rodzaje trustów

Australia uznaje następujące różne rodzaje trustów:

1. Rodzina / uznaniowe zaufanie

Family Trust (znany również jako Discretionary Trust), jedna z najpopularniejszych australijskich struktur małych firm, jest idealny dla rodzin z prywatnymi firmami i innymi działalnościami generującymi dochód. Takie trusty dają powiernikom swobodę decydowania o tym, kto otrzyma wypłaty i jak często będą występować wypłaty. Zaufane w każdym stanie australijskim fundacje rodzinne są stosunkowo łatwe do założenia i działania.

2. Jednostka / Stałe zaufanie

Zaufanie jednostki (znane również jako zaufanie stałe) różni się od zaufania rodziny tym, że powiernik zasadniczo nie ma uprawnień dyskrecjonalnych w kwestii podziału aktywów między beneficjentów. Struktura ta dzieli własność zaufania na jednostki, podobnie jak akcje. Każdy beneficjent (znany jako „posiadacz jednostki”) posiada określoną liczbę tych jednostek, a na koniec każdego roku otrzymuje od funduszu wypłatę na podstawie liczby posiadanych jednostek. Idealne, gdy w grę wchodzi wiele rodzin, fundusze powiernicze działają jak firma.

3. Hybrydowe zaufanie

Hybrydowy fundusz powierniczy ma cechy zarówno uznaniowych, jak i powierniczych jednostek, przy czym powiernik jest uprawniony do podziału dochodu i kapitału powierniczego między wyznaczonych beneficjentów - tak jak w przypadku trustów uznaniowych. Dochód i kapitał są jednak proporcjonalnie dzielone - podobnie jak w przypadku trustów jednostek, na podstawie liczby jednostek posiadanych przez każdego beneficjenta. Fundusze hybrydowe to często uprzywilejowane struktury, w których zaangażowane są znaczne aktywa inwestycyjne, ze względu na ich podatek dochodowy i korzyści z podatku od zysków kapitałowych.

Ustanowienie zaufania

Utworzenie trustu rodzinnego jest prostym procesem, który można przeprowadzić online za niewielką opłatą w wysokości około 150 USD plus podatek skarbowy - podatek państwowy. Nieco bardziej skomplikowane struktury, które wymagają aktywnego zarządzania powiernikiem korporacyjnym, mogą zacząć od około 1200 USD.

Przy ustanawianiu trustów osadnicy muszą podjąć następujące kroki:

Krok 1: Zdecyduj się na oryginalne aktywa zaufania

Wymień wszystkie gospodarstwa wraz z ich bieżącą wartością, które mają być zaufane.

Krok 2: wyznacz powiernika (ów )

Wyznacz osobę fizyczną lub instytucję finansową jako powiernika. Wybierz mądrze, ponieważ ta osoba / podmiot będzie posiadała znaczny autorytet prawny i kontrolę nad twoimi aktywami powierniczymi.

Krok 3: Określ beneficjentów

Sporządź listę osób lub podmiotów uprawnionych do otrzymywania świadczeń. Uwzględnij procentowy podział aktywów przeznaczonych dla każdego odbiorcy.

Krok 4: Projekt aktu zaufania

Umowa powiernicza to dokument prawny określający zasady rządzące funduszem oraz uprawnienia wyznaczonego powiernika. Obejmuje cele funduszu, określa pierwotne aktywa powiernicze, identyfikuje beneficjentów, określa sposób wypłaty świadczeń (ryczałtu lub strumienia dochodów), szczegółowo określa sposób wypowiedzenia trustu oraz ustanawia zasady prowadzenia rachunku bankowego powierniczego . Umowy powiernicze muszą być podpisane i opatrzone datą przez wszystkich powierników, wykonane zgodnie z prawem stanowym lub terytorialnym oraz regularnie sprawdzane i aktualizowane w razie potrzeby. Czyny powinny być tworzone przez profesjonalistów posiadających specjalistyczną wiedzę prawną i finansową na temat trustów.

Krok 5: Stemplowanie

Opłata skarbowa - podatek państwowy może być płatny od umowy powierniczej, w zależności od stanu lub terytorium. Stemplowanie można zorganizować bezpośrednio za pośrednictwem odpowiedniego urzędu skarbowego lub prawnika lub księgowego w danym stanie lub terytorium.

Krok 6: Zarejestruj się jako firma

Podobnie jak w przypadku innych australijskich struktur biznesowych, będziesz potrzebować ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) i nazwę firmy dla trustu. W zależności od rodzaju zaufania i złożoności może być konieczne zarejestrowanie go jako firmy.

Krok 7: Otwórz konto bankowe

Po ustanowieniu trustu powiernicze konto bankowe powinno zostać otwarte na nazwisko powiernika. Bank może wymagać danych osobowych powiernika (-ów) i innych zaangażowanych stron, zanim otworzy konto.

Krok 8: Rozpocznij działanie zaufania

Po założeniu konta bankowego trust zaczyna działać i może przyjmować składki lub dokonywać inwestycji, zgodnie z warunkami określonymi w umowie powierniczej.

Dolna linia

Fundusze stały się powszechnym sposobem konstruowania spraw finansowych i logicznym, efektywnym podatkowo sposobem podziału zysków, które chronią bogactwo dla przyszłych pokoleń. Krytycznie ważne jest, aby skrystalizować stosunki prawne i obowiązki związane z jakimkolwiek zaufaniem, ponieważ zazwyczaj są one nieodwołalne. Podczas gdy platformy internetowe mogą oferować pewne wskazówki, wysoce zalecane jest poszukiwanie profesjonalnej porady od prawnika, księgowego lub doradcy podatkowego.

[Ważne: Ponieważ powiernicy uznaniowych trustów mają szerokie uprawnienia, konieczne jest wybranie odpowiedzialnej i bezstronnej osoby wcielającej tę pozycję. Z tego powodu najlepiej jest wyznaczyć niezależnego powiernika, który nie jest lojalny wobec żadnego z beneficjentów wymienionych w dokumencie umowy powierniczej.]