Czynnik
Czynnikiem jest pośrednik, który finansuje należności. Czynnikiem jest zasadniczo źródło finansowania, które zgadza się zapłacić firmie wartość faktury pomniejszoną o rabat na prowizje i opłaty.
Współczynnik przekazuje spółce większość zafakturowanej kwoty natychmiast, a saldo po otrzymaniu środków od strony zafakturowanej. Istnieją trzy strony bezpośrednio zaangażowane w transakcję obejmującą czynnik: czynnik , który dokonuje zakupu wierzytelności; sprzedawca wierzytelności; oraz dłużnik, który musi dokonać płatności na rzecz właściciela faktury.
Jak działa czynnik
Ten czynnik pozwala firmie uzyskać natychmiastowy kapitał na podstawie przyszłych dochodów przypisanych do określonej kwoty należnej z tytułu należności lub faktury biznesowej. Rozrachunki z odbiorcami (AR) pełnią funkcję rejestru należności pieniężnych klientów za sprzedaż dokonaną na kredyt. Faktoring umożliwia innym zainteresowanym stronom zakup środków po obniżonej cenie w zamian za dostarczenie gotówki z góry.
Wymagania czynnika
Warunki określone przez czynnik mogą się różnić w zależności od ich praktyk wewnętrznych. Najczęściej faktoring odbywa się za pośrednictwem zewnętrznych instytucji finansowych, zwanych czynnikami. Czynniki często zwalniają środki związane z nowo zakupionymi należnościami w ciągu 24 godzin. Warunki spłaty mogą się różnić w zależności od kwoty. Ponadto odsetek środków przewidzianych na poszczególne wierzytelności na rachunkach, zwany stopą zaliczki, może się również różnić.
Faktoring nie jest uważany za pożyczkę, ponieważ strony nie emitują ani nie nabywają długów w ramach transakcji. Środki przekazane firmie w zamian za wierzytelności również nie podlegają żadnym ograniczeniom dotyczącym wykorzystania.
Przykład faktoringu
Załóżmy, że czynnik zgodził się na zakup faktury w wysokości 1 miliona USD od Clothing Manufacturers Inc., reprezentującej zaległe wierzytelności od Behemoth Co. przekazane przez faktor do Clothing Manufacturers Inc. po otrzymaniu faktury w wysokości 1 miliona USD na rzecz Behemoth Co. Opłaty i prowizje faktora z tej umowy faktoringowej wynoszą 40 000 USD.
Czynnik ten jest bardziej związany z wiarygodnością kredytową fakturowanej strony, Behemoth Co., niż z firmą, od której nabył wierzytelności. Chociaż faktoring jest stosunkowo kosztowną formą finansowania, czynniki zapewniają cenną obsługę firmom działającym w branżach, w których konwersja należności na gotówkę zajmuje dużo czasu oraz firmom, które szybko rosną i potrzebują gotówki, aby skorzystać z nowych możliwości biznesowych.
Kluczowe dania na wynos
- Czynnikiem jest zasadniczo źródło finansowania, które zgadza się zapłacić firmie wartość faktury pomniejszoną o rabat na prowizje i opłaty.
- Warunki określone przez czynnik mogą się różnić w zależności od ich praktyk wewnętrznych.
- Czynnik ten jest bardziej związany z wiarygodnością kredytową fakturowanej strony, Behemoth Co., niż z firmą, od której nabył wierzytelności.