4 Smart 529 Zaplanuj alternatywy do rozważenia

Od swojego debiutu w 1996 r. Plan oszczędnościowy 529 był uważany za jeden z najlepszych dostępnych pojazdów dla osób oszczędzających na studia. Plan został teraz rozszerzony o edukację K-12, zgodnie z ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu.

Federalne, wolne od podatku wycofanie oszczędności, w przypadku wykorzystania ich na wydatki na szkolnictwo wyższe, w połączeniu z bardzo wysokimi limitami składek sprawiają, że te plany są idealnym wyborem dla oszczędności na studiach. Istnieją dwa główne typy 529 planów - opłacone z góry czesne i oszczędnościowe. W przypadku przedpłaconego planu czesnego pieniądze są wypłacane z góry na czesne dziecka i opłaty w niektórych szkołach. Plany oszczędnościowe są podobne do IRA i są uważane za instrumenty inwestycyjne uprzywilejowane pod względem podatkowym. Niektóre plany oferują dodatkową korzyść z ulg podatkowych dla składek dokonywanych w ramach ich planów.

Ponieważ 529 planów na oszczędzanie na studia jest ogólnie rzecz biorąc, nie są idealnym wyborem w każdej sytuacji. W zależności od indywidualnych okoliczności dostępne są inne opcje oszczędnościowe dla uczelni, które mogą być bardziej idealne. Ponieważ koszty studiów wciąż rosną, oszczędzający muszą zdawać sobie sprawę z każdej możliwej korzyści.

Kluczowe dania na wynos

• Plan oszczędnościowy 529 dla uczelni wyższych - który oferuje oszczędności wolne od podatku, w przypadku wyższych kosztów edukacji i bardzo wysokich limitów składek - jest idealnym wyborem dla wielu osób, które chcą zapłacić za edukację.
• Coverdell Education Savings Account (ESA) to dobra alternatywa, która oferuje więcej opcji inwestycyjnych i zwolnienia z podatku dla kosztów podstawowych i wtórnych, a także studiów.
• UGMA / UTMA to konta, na których salda mają być wykorzystywane na korzyść dziecka, choć nie specjalnie na edukację; rachunki są opodatkowane według niższej stawki podatku dziecięcego, a opcje inwestycyjne są szerokie.
• Przedpłacone plany czesnego pozwalają studentom kupować przyszłe czesne po obecnych stawkach, oszczędzając pieniądze w dłuższej perspektywie; jednakże uczestniczą tylko niektóre szkoły, a opcje inwestycyjne są bardziej ograniczone.
• Chociaż rachunki podlegające opodatkowaniu nie są ukierunkowane na oszczędności w szkołach wyższych, są również sposobem na oszczędzanie pieniędzy przez rodziców na edukację dziecka; konta nie mają specjalnych ulg podatkowych i są przechowywane w imieniu rodziców.

Konta oszczędnościowe Coverdell Education

Jedną z wad planów 529 jest to, że niektóre oferują stosunkowo ograniczone menu opcji. Wiele planów rozszerzyło się, aby zwiększyć dostępne opcje inwestycyjne, w tym portfele oparte na wieku i ryzyku. Osoby niezadowolone z wyborów w ramach swojego planu stanowego mogą uznać konto oszczędnościowe Coverdell Education (ESA) za atrakcyjną opcję.

Konta Coverdell rozwiązują problem ograniczonych opcji inwestycyjnych, ponieważ umożliwiają inwestowanie w prawie wszystkie papiery wartościowe, takie jak akcje, obligacje i fundusze. Mają dodatkową zaletę, ponieważ umożliwiają zwolnienie z podatku wypłacania zarobków w przypadku kwalifikowanych kosztów podstawowych, średnich i college'ów, podczas gdy 529 planów przewiduje tę rezerwę tylko na koszty college'ów.

Niskie limity składek i ograniczenia wiekowe są wadami Coverdell. Całkowity limit planu składek dla Coverdell wynosi jedynie 2000 USD rocznie i nie uwzględnia wskaźnika inflacji. Salda w planie muszą być również wycofane do czasu, kiedy beneficjent osiągnie 30, chyba że zostanie przeniesione na innego członka rodziny.

Niektóre z tych 529 alternatywnych planów nie są tak dobrze znane, jak 529, ale przynajmniej powinny być rozważone przez większość inwestorów.

Konta UGMA / UTMA

Jednolity rachunek dla nieletnich (UGMA) i jednolity przelew na konto dla nieletnich (UTMA) nie zapewniają korzyści podatkowych planu 529, ale umożliwiają posiadaczom kont dużą swobodę w ustalaniu, gdzie pieniądze są przekazywane i w jaki sposób są wykorzystywane .

Chociaż salda na koncie mają być wykorzystywane na korzyść dziecka, nie są one specjalnie przeznaczone na studia. Może to być szczególnie użyteczną korzyścią dla rodziców, którzy nie są pewni, czy ich dziecko rzeczywiście pójdzie na studia. Podobnie jak Coverdell, opcje inwestycyjne dla UGMA / UTMA są praktycznie nieograniczone.

Wypłaty z kont UGMA / UTMA podlegają opodatkowaniu, aczkolwiek według stawki podatkowej dziecka, która zazwyczaj jest najniższym przedziałem. Dla tych, którzy chcą wykorzystać salda na tych rachunkach do celów szkolnych, może to mieć wpływ na możliwość otrzymania pomocy finansowej. Ponieważ salda na kontach UGMA / UTMA są uważane za aktywa, a 529 sald jest zwolnionych, może to utrudnić zakwalifikowanie się do pomocy finansowej.

Jeśli chodzi o podatki, zasady dotyczące działania planów są określone w sekcji 529 Kodeksu dochodów wewnętrznych; zgodnie z prawem plany te nazywane są „kwalifikowanymi programami nauczania”, ale często nazywa się je „planami sekcji 529”.

Przedpłacone plany czesnego

Przedpłacone plany czesnego są stosunkowo nowszą opcją dla oszczędności na studiach. Plany te pozwalają studentom na zakup przyszłych kredytów czesnego według obecnych stawek, co prowadzi do znacznych potencjalnych oszczędności kosztów w przyszłości. Inwestycje w te plany są zasadniczo bardziej podobne do 529 planów, ponieważ plany oferują menu opcji, w tym zazwyczaj fundusze wspólnego inwestowania.

Główną wadą salda opłaconego z góry czesnego można wykorzystać tylko w uczestniczących szkołach wyższych i uniwersytetach. Salda w tych planach zwykle kwalifikują się tylko do wykorzystania na czesne. Koszty pokoju i wyżywienia są kwalifikowalne tylko w rzadkich przypadkach.

Rachunki podlegające opodatkowaniu

Rachunki podlegające opodatkowaniu prowadzone są w imieniu rodziców i nie zapewniają żadnych szczególnych korzyści podatkowych, ale zachowują własność wszelkich sald w nazwach rodziców. Chociaż konto może być wykorzystywane na wydatki na studia lub w jakimkolwiek innym celu na dziecko, niekoniecznie jest ono zaangażowane, pozostawiając rodzicom swobodę wykorzystania sald na koncie w dowolnym celu bez kar za wycofanie, które mogą towarzyszyć powyższym opcjom.