Czy kredyty 401 (k) są opodatkowane?

W przypadku krytycznych krótkoterminowych potrzeb pożyczanie z rachunku 401 (k) może być lepszą alternatywą dla wypłat trudnych lub wysokoprocentowych form kredytu. Powodem jest to, że wszelkie pieniądze pożyczone z rachunku 401 (k) są zwolnione z podatku.

Co to jest kredyt 401 (k)?

Niektórzy pracodawcy zezwalają uczestnikom na zaciąganie pożyczek w ramach swoich 401 (k) planów oszczędnościowych. Pożyczanie z własnego 401 (k) nie wpłynie na twój kredyt i nie wymaga kontroli kredytowej. W przypadku planów zezwalających na pożyczki pożyczki muszą zostać spłacone wraz z odsetkami w wyznaczonym terminie.

Jeżeli pożyczkobiorca nie wywiąże się ze spłaty kredytu w wysokości 401 (k), zazwyczaj podlega on 10% karie za wcześniejsze spłatę salda pozostającego do spłaty.

Konsekwencje podatkowe pożyczek w wysokości 401 (k)

Dopóki pożyczka jest spłacana w odpowiednim czasie, odsetki związane z niektórymi planami są jedyną konsekwencją podatkową (termin „odsetki” jest nieco mylący, ponieważ fundusze wracają na rachunek własny uczestnika).

Kredytobiorca musi wykorzystać dolary po opodatkowaniu, aby zapłacić odsetki. Dlatego rząd pobiera część tej kwoty dwa razy - podatek dochodowy jest płacony od kwoty ponownie, gdy pożyczkobiorca dotknie konta na emeryturze. Jednak stopy procentowe 401 (k) są zazwyczaj niewielkie - często około 5% - więc podwójne opodatkowanie ma stosunkowo niewielki wpływ. Ma to znaczenie tylko wtedy, gdy pożyczona kwota jest duża i spłacana przez kilka lat.

Kluczowe dania na wynos

• Niektórzy pracodawcy zezwalają uczestnikom na zaciąganie pożyczek w ramach planu oszczędnościowego 401 (k); nazywa się to pożyczką 401 (k).
• Pożyczka w wysokości 401 (k) nie wpłynie na kredyt kredytobiorcy i nie wymaga kontroli kredytowej.
• Pożyczka w wysokości 401 (k) może być lepsza niż inne finansowanie o wysokim oprocentowaniu, ponieważ pożyczone pieniądze są zwolnione z podatku.
• W zależności od planu pożyczkobiorca może nie być w stanie wnieść wkładu, jeśli ma niespłaconą pożyczkę.

Kwota, którą można pożyczyć

Każdy plan ma własne limity pożyczek. Jednak IRS pozwala pożyczyć 10 000 USD lub 50% całkowitej kwoty zaoszczędzonej, w zależności od tego, która wartość jest większa. Nie możesz jednak pożyczyć więcej niż 50 000 USD. Na przykład, jeśli saldo wynosi 15 000 USD, możesz pożyczyć 10 000 USD, ponieważ 50% to tylko 7500 USD. Jeśli jednak saldo wynosi 120 000 USD, maksymalna kwota pożyczki wynosi 50 000 USD.

Niewypłacalność pożyczki 401 (k)

Jeżeli kredytobiorca nie wywiąże się ze spłaty kredytu w wysokości 401 (k), konsekwencje podatkowe będą znaczące. W przypadku pożyczkobiorców w wieku poniżej 59, 5 lat niespłacone saldo pożyczki jest traktowane jako wycofanie z trudnej sytuacji - podlega 10% karom za wcześniejsze wycofanie i dla celów podatkowych jest traktowane jako regularny dochód.

Załóżmy, że spłacasz pożyczkę z niespłaconym saldem w wysokości 10 000 USD i efektywną stawką podatkową w wysokości 15%. Do czasu złożenia rocznego zeznania podatkowego będziesz winien rządowi 1000 USD za karę za wcześniejsze wycofanie się i kolejne 1500 USD podatku dochodowego (który w innym przypadku zostałby odroczony do momentu przejścia na emeryturę). W ciągu jednego roku te 10 000 USD spadnie do 7500 USD.

Ryzyko związane z pożyczką 401 (k)

Niektóre plany nie zezwalają uczestnikom na opłacanie składek, jeśli mają niespłaconą pożyczkę. Jeśli spłata pożyczki zajmie pięć lat, nic nie zaoszczędzisz do kwoty 401 (k). Oznacza to również, że nie skorzystają z ulg podatkowych wynikających z dokonywania płatności na konto emerytalne.

Pominiesz również wszelkie pasujące składki, które Twój pracodawca może zapewnić podczas spłacania pożyczki.

Kiedy wybrać pożyczkę 401 (k)

Ważne jest, aby określić swoją zdolność do spłaty pożyczki 401 (k) przed kontynuowaniem. Większość planistów zaleca utrzymanie nietkniętego jajka, chyba że na przykład nie można już płacić rachunków za media ani artykułów spożywczych.

Krótko mówiąc, jeśli potrzebujesz funduszy i jesteś pewien, że możesz spłacić pożyczkę, minimalne konsekwencje podatkowe i możliwość uzupełnienia konta odsetkami mogą sprawić, że pożyczki te będą opłacalną opcją.

Doradca Insight

Michael Mezheritskiy
Milestone Asset Management Group LLC, Avon, CT

Kiedy pożyczasz pieniądze z planu 401 (k), nie wiąże się to z żadnymi bezpośrednimi podatkami. Jednak gdy spłacasz pożyczkę, w przeciwieństwie do składek 401 (k), które są dokonywane przed opodatkowaniem, płatności pożyczki są po opodatkowaniu. Gdy tylko wypłaty pożyczki osiągną plan 401 (k), staną się pieniędzmi przed opodatkowaniem, a zatem, gdy zabierzesz je w późniejszym okresie życia (emerytury), będziesz ponownie opodatkowany od tej kwoty.

Na przykład bierzesz pożyczkę w wysokości 10 000 USD, a następnie spłacasz ją z powrotem do planu za pieniądze po opodatkowaniu. Gdy przejdziesz na emeryturę i wycofasz 10 000 USD, zostanie ona ponownie opodatkowana, więc ta sama pula pieniędzy zostanie faktycznie podwójnie opodatkowana.