Czy nadal istnieje kara za małżeństwo?
Czy istnieje kara małżeńska, która podniosłaby twoje podatki federalne i stanowe, gdybyś zdecydował się związać węzeł? Myślenie o tym jest nieprzyjemne, a niewielu ludziom podoba się pomysł, aby podatki wpływały na decyzję tak głęboką, jak zawarcie związku małżeńskiego z ukochaną osobą.
Powiedzmy, że wyjdziesz za mąż bez względu na to, jak wpłynie to na twoje podatki. To doskonale uzasadniona decyzja - małżeństwo ma w końcu korzyści emocjonalne, społeczne, zdrowotne i finansowe. Ale powinieneś przynajmniej wiedzieć, czy twój rachunek podatkowy wzrośnie czy spadnie po ślubie, abyś mógł się przygotować. Oto odpowiedź:
Tak, nadal istnieje kara małżeńska i może wynosić nawet 12% dochodu pary, jeśli para ma dzieci, i do 4%, jeśli nie, zgodnie z Tax Foundation, którego model zakłada, że podatnicy korzystają z standardowe odliczenie i raportuj tylko dochód z wynagrodzenia. Ale nie trafia w każdą parę, a niektórzy nawet dostają bonus.
Kluczowe dania na wynos
- Po ślubie niektóre pary skorzystają z ulgi podatkowej, inne skorzystają z premii małżeńskiej, a reszta nie zauważy żadnych zmian w podatkach.
- Osoby o wysokich i niskich dochodach oraz pary o podobnych dochodach częściej doświadczają kary małżeńskiej.
- Pary o odmiennych dochodach częściej doświadczają premii małżeńskiej.
- Osoby o średnich dochodach rzadziej doświadczają kary małżeńskiej lub premii małżeńskiej.
Scenariusze kary małżeńskiej
To, czy kara podatkowa zostanie zastosowana do twoich podatków, zależy od twoich konkretnych okoliczności - zwłaszcza indywidualnych i łącznych dochodów twojego i twojego małżonka, rozbieżności między twoimi dochodami i liczby dzieci. Oto kilka typowych sytuacji, w których kara małżeńska może cię dotknąć.
Osoby o niskich dochodach z podobnymi dochodami
Osoby o niskich dochodach często kwalifikują się do ulgi podatkowej, która została zaprojektowana, aby zachęcić do pracy, zapewniając ulgę w wysokości do 6431 USD na podstawie statusu zgłoszenia i liczby dzieci, o które możesz ubiegać się. Kiedy małżeństwo zwiększa dochód gospodarstwa domowego partnera o niskich dochodach, EITC może się zmniejszyć lub całkowicie wycofać. Para może wówczas uzyskać niższy dochód po opodatkowaniu, jeśli wyjdzie za mąż, niż gdyby pozostała samotna.
Pary o wysokich zarobkach mogą mieć luksus ignorowania jakiejkolwiek kary podatkowej i zawierania małżeństwa. Ale niektóre pary o niskich dochodach mogą uznać hit za zbyt duży i nie zdecydować się na ślub. Oto sedno problemu: aby kwalifikować się do EITC, limity dochodu dla podatników pozostających w związku małżeńskim nie są dwukrotnie wyższe niż dla pojedynczych podatników. Na przykład limit wynosi 40 320 USD dla jednego podatnika z jednym kwalifikującym się dzieckiem, ale tylko 46, 010 USD dla podatników pozostających w związku małżeńskim z jednym kwalifikującym się dzieckiem.
Wykonywanie dodatkowej pracy w celu oszacowania, w jaki sposób twoje zobowiązanie podatkowe może się zmienić jako małżeństwo, jest uciążliwe. Ale to nie jest tak uciążliwe, jak uzyskanie niespodziewanego rachunku podatkowego w kwietniu. Zanim się ożenisz, zrób matematykę.
Najlepiej zarabiający z podobnymi dochodami
Pary, które wspólnie zarabiają od 612 350 USD do 1 020 600 USD, będą płacić wyższe podatki, jeśli wyjdą w związek małżeński, ponieważ 37% federalny przedział podatkowy dla małżeństw składających wspólne wnioski nie jest dwa razy większy niż przedział podatkowy dla osób niezamężnych. 37-procentowa federalna stawka podatku dochodowego rozpoczyna się od dochodów przekraczających 510 300 USD dla osób samotnych, ale dla dochodu powyżej 612 350 USD dla małżeństw składających wspólne wnioski. Większa część dochodu pary o wysokich dochodach zostaje przesunięta do 37% przedziału podatkowego po zawarciu małżeństwa. Więcej z nich pozostaje w 35% przedziale podatkowym, jeśli nie.
Wysoko zarabiający hit dzięki Medicare Surtax
Podatek Medicare w wysokości 0, 9% dotyczy wynagrodzeń, odszkodowań i dochodów z samozatrudnienia powyżej 200 000 USD dla samotnych podatników i 250 000 USD dla podatników pozostających w związku małżeńskim. Kara małżeńska dotyczy zatem par zarabiających od 250 000 do 400 000 USD, ponieważ próg podatkowy dla podatników pozostających w związku małżeńskim nie jest dwukrotnością progu dla osób samotnych. Czy dostrzegasz wzór?
Wysoko zarabiający hit podatkiem dochodowym od inwestycji netto
Podatek dochodowy od inwestycji netto (NIIT) w wysokości 3, 8% stosuje się do dochodów pasywnych, takich jak odsetki, dywidendy, zyski kapitałowe i dochody z czynszów, po odjęciu kosztów inwestycyjnych, takich jak odsetki, opłaty maklerskie i opłaty przygotowawcze.
Podobnie jak surtax Medicare, będziesz musiał zapłacić NIIT, jeśli Twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) przekroczy 200 000 USD, a ty jesteś singlem lub przekroczy 250 000 USD i jesteś małżeństwem składając wniosek wspólnie. Również w tym przypadku kara małżeńska dotyczy par zarabiających od 250 000 do 400 000 USD. Różnica polega na tym, że podatek ten dotyczy dochodu z inwestycji netto, a nie dochodu osiągniętego.
Wysoko zarabiający z długoterminowymi zyskami kapitałowymi
Długoterminowe zyski kapitałowe z inwestycji utrzymywanych dłużej niż rok to kolejny obszar, w którym małżeństwo składające wniosek wspólnie (488 850 USD) nie jest dwukrotnie wyższe niż pojedynczy przedział (434 550 USD). Zatem najlepiej zarabiający podatnicy z zyskami kapitałowymi doświadczają kary małżeńskiej, ponieważ płacą stawkę podatku od zysków kapitałowych w wysokości 20%, gdy ich dochód przekracza 488 850 USD, a nie 869 100 USD, co stanowi dwukrotność pojedynczego progu. Wysoko zarabiający żonaci podatnicy widzą w rezultacie więcej zysków kapitałowych opodatkowanych w wysokości 20% zamiast 15%.
Właściciele domów z dużymi hipotekami
Załóżmy, że masz hipotekę w wysokości 1 500 000 USD. Trzeba przyznać, że większość ludzi nie może sobie pozwolić na zakup tego domu, ale załóżmy, że ty i twój narzeczony jesteście lekarzami. Jako pojedynczy podatnik, każdy może odliczyć odsetki od długu hipotecznego w wysokości 750 000 USD. Jako podatnicy pozostający w związku małżeńskim nadal możesz odliczyć odsetki od długu hipotecznego w wysokości 750 000 USD. Ponadto, ponieważ standardowe odliczenie dla małżeństw wynosi 24 000 USD, podczas gdy standardowe odliczenie dla singli wynosi 12 000 USD, istnieje wyższa bariera dla małżeństw, którą należy pokonać przed odliczeniem odsetek od kredytu hipotecznego.
Mieszkańcy stanów i miejscowości o wysokich dochodach i podatkach od nieruchomości
Ponieważ ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu weszła w życie w roku podatkowym 2018, zarówno samotni, jak i małżeńscy podatnicy nie mogą ubiegać się o więcej niż 10 000 USD w wyszczególnionych potrąceniach podatków państwowych i lokalnych, kategorii obejmującej zarówno podatek dochodowy, jak i podatek od nieruchomości. W rezultacie, jeśli ty i twoja narzeczona uprzednio wyszczególniliście i każdy z tych odliczeń, możecie znacznie stracić po ślubie. Rząd mógłby rozwiązać ten problem, podwajając limit SALT do 20 000 USD dla par, które są małżeństwem i wspólnie składają dokumenty, ale nie wstrzymuj oddechu, czekając na to.
To nie tylko kara federalna
Kary małżeńskie to nie tylko sprawa federalna. Według Tax Foundation te 15 stanów miało karę małżeńską od 1 lipca 2018 r., Ponieważ ich przedziały podatku dochodowego dla małżeństw, które składają wspólnie, nie są dwa razy większe niż przedziały dla pojedynczych osób:
- Kalifornia
- Gruzja
- Maryland
- Minnesota
- Nowy Meksyk
- New Jersey
- Nowy Jork
- Północna Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- Rhode Island
- Karolina Południowa
- Vermont
- Virginia
- Wisconsin
Premia małżeńska
Nie każda para cierpi karę za ślub. Wspólne zawarcie związku małżeńskiego i składanie podatków może skutkować premią małżeńską w wysokości do 21% dochodu pary, jeśli para ma dzieci, i do 8%, jeśli nie, mówi Fundacja Podatkowa. Premia ta często występuje, gdy dochód jednego partnera jest znacznie wyższy niż dochód drugiego partnera. Jako małżeństwo składające wspólnie wniosek, dochód małżonka o niższych zarobkach nie popycha pary do wyższego przedziału podatkowego; zamiast tego para korzysta z szerszej grupy podatkowej, która dotyczy par małżeńskich i może płacić podatki według niższej stawki.
Ponadto małżonek o niższych dochodach może otrzymywać składki na małżonkę IRA od małżonka o wyższych zarobkach (z zastrzeżeniem limitów dochodów, które wycofują składki IRA). Fundacja Podatkowa stwierdza, że pary o łącznych dochodach od 40 000 do 150 000 USD są mniej narażone na znaczną karę lub premię małżeńską.
Premia małżeńska może zrekompensować część kary małżeńskiej, która może mieć zastosowanie do ciebie, co oznacza, że małżeństwo utrzymuje twoje zobowiązania podatkowe podobne do zobowiązań niezamężnych. Możesz na przykład doświadczyć kary małżeńskiej, ponieważ nie możesz wyszczególnić swojego stanu i lokalnych podatków od nieruchomości, ale premię małżeńską z szerszej grupy podatkowej. Kalkulator małżeństwa Centrum Polityki Podatkowej może pomóc ci ustalić, czy kara małżeńska lub premia małżeńska może cię dotyczyć.
Daremność zawarcia małżeństwa i osobnego złożenia wniosku
Dlaczego więc nie złożyć osobno? Chociaż IRS pozwala podatnikom zawrzeć związek małżeński i złożyć osobno dokumentację, główne korzyści płynące z tej drogi są takie, że żaden z małżonków nie będzie odpowiedzialny za kłamstwa lub błędy w zeznaniu podatkowym drugiej osoby oraz że parom ze znacznymi ulgami medycznymi może być łatwiej ubiegać się o te odliczenia. Popularne ulgi i odliczenia stają się niedostępne, gdy małżeństwo składa oddzielne deklaracje podatkowe, wycofywanie dochodów z wkładów IRA jest niższe, a przedział podatku 37% zaczyna się wcześniej.
Dolna linia
Jeśli nie zdecydujesz się na legalny ślub (a nawet na rozwód!) Z powodu kary podatkowej, musisz podjąć dodatkowe kroki w zakresie planowania finansowego i medycznego, podobnie jak pary małżeńskie osób tej samej płci, zanim małżeństwo stanie się legalne.
To powiedziawszy, niewiele par opiera decyzję małżeńską na podatkach. Bardziej powszechnym rezultatem jest to, że gdy para się żeni, podatki mogą wpływać na sposób pracy każdego małżonka. Zgodnie z badaniem Kongresowego Biura Budżetowego małżonek o wyższych zarobkach jest motywowany do pracy nieco więcej (0, 1% do 0, 3%), podczas gdy małżonek o niskich zarobkach jest motywowany do pracy znacznie mniejszej (7%). Podatki i świadczenia z ubezpieczeń społecznych wpływają również w różny sposób na małżonków i samotnych podatników, co jest problemem zbyt złożonym, aby się tutaj poruszać.
Pod wieloma względami kodeks podatkowy nadal nie jest neutralny dla małżeństwa - nawet po rozszerzeniu ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu wspólnie składając nawiasy podatkowe dla wszystkich podatników z wyjątkiem najwyższego poziomu. Oznacza to, że pary muszą obliczyć, jak zmieni się ich zobowiązanie podatkowe po ślubie i odpowiednio zaplanować.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.