Odroczona renta
Odroczona renta jest rodzajem umowy renty, która opóźnia przychody, raty lub płatności ryczałtowe, dopóki inwestor nie zdecyduje się ich otrzymać. Ten rodzaj renty składa się z dwóch głównych faz: fazy oszczędności, czyli kiedy inwestujesz pieniądze na konto, i fazy dochodu, czyli kiedy plan jest konwertowany na rentę, zaczyna płacić właścicielowi konta. Odroczona renta może być zmienna lub stała.
1:55Jakie są odroczone renty?
Zrozumienie odroczonych rent
Odroczona renta jest umową między osobą fizyczną a zakładem ubezpieczeń na życie, w której środki są wymieniane na obietnicę zapewnienia konkurencyjnej stopy procentowej z gwarancją minimalnej stopy procentowej. Umowa gwarantuje również główną inwestycję. Ponieważ renty są klasyfikowane jako niekwalifikowane instrumenty emerytalne, otrzymują one ulgę podatkową w postaci odroczenia podatku dochodowego. Zarobki są opodatkowane jako zwykły dochód po ich wycofaniu lub uniewinnieniu.
Istnieją dwa rodzaje rent odroczonych. Jak wskazuje ich nazwa, renty o stałym dochodzie oferują inwestorom stały dochód równy kwocie głównej i minimalnej stopie procentowej. Większość polis ubezpieczeniowych na życie ma strukturę stałych rent. Zmienna odroczona renta umożliwia inwestorom wpłacanie pieniędzy na giełdę za pomocą struktur podobnych do funduszy. Dochody dostępne dla inwestorów zależą od wyników funduszu. Renty zmienne są regulowane przez Departamenty Ubezpieczeń Państwowych i SEC. Trzeci rodzaj renty, znany jako renta indeksowana akcjami, to tak naprawdę stała renta o ustalonym dochodzie, która jest powiązana z wynikami indeksu akcji wybranego przez inwestora.
Jak działa odroczona renta roczna
Środki zdeponowane u ubezpieczyciela na życie zapisywane są na rachunku akumulacyjnym w imieniu właściciela renty. Ubezpieczyciel na życie następnie zasila saldo rachunku stałą stopą procentową. W większości przypadków stała stopa procentowa jest gwarantowana przez okres od jednego roku do 10 lat. Po upływie tego okresu ubezpieczyciel resetuje stopę procentową, zwykle na okresy jednego roku. Większość umów rentowych zawiera gwarancję minimalnej stopy procentowej, która zapewnia, że stopa procentowa, którą otrzymuje konto, nigdy nie spadnie poniżej określonego minimum, niezależnie od panującej wówczas sytuacji gospodarczej.
Wypłaty są dozwolone w większości umów z pewnymi ograniczeniami. W typowej umowie postanowienia o odstąpieniu pozwalają na jedno roczne wycofanie. Jeśli jakakolwiek wypłata przekroczy 10 procent wartości konta, ubezpieczyciel nalicza opłatę za przekazanie nadwyżki. Opłata może wynosić od 7 do 15 procent według malejącego harmonogramu. Każdego roku opłata za rezygnację spada o jeden punkt procentowy, aż osiągnie zero. W tym momencie kończy się okres wykupu, a właściciel renty może wypłacić środki bez kary.
Wypłaty są opodatkowane jako zwykły dochód, a wypłaty dokonane przed ukończeniem 59 roku życia podlegają 10-procentowej karze. Odroczoną rentę roczną można anulować, aby zapewnić gwarantowane wypłaty dochodu przez określony czas lub do końca życia ankietującego.
Ten rodzaj renty obejmuje również składnik świadczenia z tytułu śmierci, który gwarantuje, że beneficjenci otrzymają nie mniej niż główną inwestycję plus wszelkie zyski na rachunku. Wpływy z tytułu śmierci podlegają opodatkowaniu beneficjenta jako zwykły dochód.
Kluczowe dania na wynos
- Odroczona renta to umowa renty między osobą fizyczną a zakładem ubezpieczeń, która gwarantuje stały dochód w momencie zapadalności równy kwocie kapitału i minimalną stopę procentową w zamian za płatności przez określony czas.
- Odstąpienie od umowy o stałej rentie podlega opłacie za przekazanie, jeżeli osoba fizyczna wycofa zainwestowaną kwotę przed upływem terminu. Wypłaty są opodatkowane jako zwykły dochód po terminie zapadalności.
Przykład odroczonej renty
Jane ma ponad 30 lat i jest w najwyższym 30-procentowym przedziale podatkowym. Chce się upewnić, że po przejściu na emeryturę ma stały strumień dochodów. Inwestuje w polisę ubezpieczeniową na życie o oprocentowaniu 3% rocznie. Jest w stanie odroczyć podatek od odsetek, które zarobią jej składki. Renta dożywotnia dojrzewa, gdy Jane przejdzie na emeryturę, a ona ma inne źródło dochodu, aby zapewnić wygodne życie po przejściu na emeryturę.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.