Incained But Not Reported (IBNR)
Incained But Not Reported (IBNR) to rodzaj rachunku rezerwowego wykorzystywanego w branży ubezpieczeniowej jako rezerwa na roszczenia i / lub zdarzenia, które wystąpiły, ale nie zostały jeszcze zgłoszone firmie ubezpieczeniowej.
W sytuacjach IBNR aktuariusz oszacuje potencjalne szkody, a firma ubezpieczeniowa może podjąć decyzję o utworzeniu rezerw w celu alokacji środków na spodziewane straty. Dla aktuariusza uważa się, że tego rodzaju zdarzenia i straty zostały poniesione, ale nie zgłoszone.
Jak zadziałało, ale nie zgłoszono
IBNR jest często wykorzystywany przez firmy ubezpieczeniowe, szczególnie wzdłuż wschodnich i zatok Zatoki Perskiej w Stanach Zjednoczonych, gdzie występują huragany. Po burzy aktuariusze szacują potencjalne szkody w infrastrukturze i roszczenia, których można się spodziewać. Na podstawie tej analizy pieniądze są następnie odkładane (w rezerwie) na pokrycie roszczeń. Ponownie w tym przykładzie rzeczywiste straty zostały poniesione, ale nie zostały oficjalnie zgłoszone.
Istnieje wiele przykładów, które pokazują znaczenie obliczeń IBNR i przepisów dotyczących finansowania dla zakładów ubezpieczeń. Oto kilka przykładów takich scenariuszy roszczeń:
- Wpływ wolno rozwijających się roszczeń z tytułu chorób zawodowych na roszczenia odszkodowawcze pracowników. Takie przykłady obejmują krzemicę, azbestozę, niektóre nowotwory określone jako związane z narażeniem zawodowym
- Opóźnione zgłaszanie reklamacji wadliwego produktu lub odpowiedzialności za produkt, takich jak farba na bazie ołowiu, izolacja azbestowa i wadliwa płyta gipsowo-kartonowa
- Złe praktyki środowiskowe, które powodują opóźnione zgłaszanie roszczeń z tytułu odpowiedzialności za środowisko
- Opóźnione zgłaszanie obrażeń odszkodowawczych pracowników krótkoterminowych
- Opóźnione zgłaszanie roszczeń zdrowotnych do grupowego planu opieki zdrowotnej
Bardzo ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób ubezpieczyciele używają IBNR do obliczania wydajności konta.
Opóźnione raportowanie wpływa na kilka rodzajów ubezpieczeń, które wymagają obliczenia IBNR. Należą do nich odszkodowania dla pracowników, środowisko / zanieczyszczenie, opieka zdrowotna, ogólna odpowiedzialność i odpowiedzialność za produkty.
Kluczowe dania na wynos
- Incained But Not Reported (IBNR) to rachunek rezerwowy wykorzystywany przez firmy ubezpieczeniowe w celu zrekompensowania roszczeń, które nie zostały jeszcze zgłoszone.
- IBNR najczęściej wiąże się z opóźnionym zgłaszaniem z powodu biurokratycznej biurokracji i opóźnień w przetwarzaniu.
- Ponieważ roszczenia IBNR stanowią ukryte zobowiązania, firmy muszą obliczyć właściwy szacunek środków, które mają być utrzymywane w rezerwie.
Jak obliczany jest IBNR
Ustalenie właściwej i właściwej formuły obliczania odpowiedniego IBNR zawsze było jednym z najtrudniejszych wyzwań branży ubezpieczeniowej. Zmienne dotyczące roszczeń ubezpieczeniowych nie są normalnie rozłożone, co sprawia, że oszacowanie ich jest problematyczne - a nieuzyskanie go poprawnie nie jest bez konsekwencji. Niedokładne dane szacunkowe mogą powodować nieprawidłowe spojrzenie na zdrowie ubezpieczyciela i mogą prowadzić do podjęcia działań, które mogą być szkodliwe dla firmy.
Aktuariusz prawdopodobnie użyłby tych danych klienta do obliczenia IBNR:
- Kwota roszczenia
- Numer roszczenia
- Zgłoś daty płatności
- Koszt rozliczenia roszczenia
- Klasa biznesu
- Data intymności
- Data utraty
- Polisa od daty
- Numer polisy
- Polityka do tej pory
- Rodzaj produktu
- Reasekuracja wypłacona - część kwoty roszczenia
- Reasekuracja wypłacona - część kosztów likwidacji szkód