Błędy w wyznaczeniu beneficjenta emerytalnego

W kim jest beneficjent twojego konta emerytalnego? omawiamy znaczenie aktualizacji oznaczeń beneficjentów. Problematyczne wyznaczenie beneficjenta może być frustrujące dla wszystkich zainteresowanych. Ale chociaż aktualizacja oznaczenia jest ważna, jest skuteczna tylko wtedy, gdy spełnia określone wymagania. W tym artykule przyjrzymy się oznaczeniom beneficjentów, które mogą powodować problemy, oraz sposobom ich uniknięcia, podejmując kilka prostych kroków ostrożności.

Wyznaczanie niezidentyfikowanych beneficjentów

Niemożność zidentyfikowania beneficjenta przez powiernika może spowodować opóźnienie w otrzymaniu aktywów przez zamierzonego beneficjenta, a także może kosztować beneficjenta opłaty prawne, jeśli sąd będzie musiał podjąć decyzję, kto jest beneficjentem. Identyfikacja beneficjentów według nazwiska i relacji z Tobą nie powoduje żadnych problemów lub nie powoduje dla nich żadnych problemów. Nie musisz jednak umieszczać imienia i nazwiska beneficjenta w formularzu wyznaczenia: po prostu określenie „wszystkie moje ocalałe dzieci” jest na przykład dopuszczalnym oznaczeniem beneficjenta. W rzeczywistości ostateczne wymagane przepisy dotyczące minimalnej dystrybucji (RMD) stanowią: „Wyznaczonego beneficjenta nie trzeba określać z nazwy w planie… aby zostać wyznaczonym beneficjentem, o ile osoba, która ma być beneficjentem, jest możliwa do zidentyfikowania…” [Treas. Reg. § 1.401 (a) (9) -4, Pytania i odpowiedzi 1]. „Wszystkie moje ocalałe dzieci” spełniają ten wymóg.

Określenie „wszystkie moje dzieci” jest również dopuszczalne; jednak jeśli jedno z twoich dzieci cię uprzedzi, rodzi się pytanie, jak należy obchodzić się z udziałem tej osoby. Jeśli chcesz, aby udział tego dziecka trafił do jego spadkobierców, musisz jasno to zaznaczyć w wyznaczeniu beneficjenta. Można tego dokonać, dołączając niestandardowe oznaczenie beneficjenta lub dołączając klauzulę „per stirpes”.

Oznaczenia beneficjenta i Twoja wola

Wielu opiekunów IRA nie chce zaakceptować nazw beneficjentów „według mojej woli”. W wielu przypadkach niechęć wynika z tego, że testament dotyczy traktowania majątku stanowiącego część majątku danej osoby, a konto emerytalne nie jest uważane za część majątku. Chociaż „zgodnie z moją wolą” nie jest powszechnie akceptowanym określeniem, rozporządzenie sugeruje, że jest ono zgodne z wytycznymi federalnymi. Przed dokonaniem takiego oznaczenia należy skontaktować się z opiekunem IRA. Nawet w przypadkach, gdy depozytariusz zaakceptuje takie oznaczenie, nadal może nie zapewnić pożądanego rezultatu.

Załóżmy na przykład, że w testamencie podajesz, że twoje aktywa IRA powinny trafić do córki. W końcu otrzyma aktywa; nie będzie ona jednak traktowana jako beneficjentka IRA i dlatego nie będzie mogła skorzystać z opcji oczekiwanej długości życia, które byłyby dla niej dostępne, gdyby była bezpośrednim wyznaczonym beneficjentem IRA. Zamiast tego IRA będzie traktowana jako nieposiadająca wyznaczonego beneficjenta lub osoby niebędącej osobą trzecią jako beneficjenta. (Aby uzyskać więcej informacji na ten temat, zobacz Zasoby odziedziczonego planu emerytalnego - Część 1: Opcje dla beneficjentów ).

Kwoty zamiast procentów

Niektóre osoby lubią się upewnić, że wyznaczony beneficjent otrzyma określoną kwotę. W tym celu można sformułować nazwy beneficjentów w rodzaju „80 000 $ dla Charliego, a reszta dla Johna”. Oznaczenie to może nie stanowić problemu dla kont, które w chwili śmierci właściciela IRA mają saldo znacznie wyższe niż podana kwota, ale może być problematyczne dla innych kont.

Załóżmy na przykład, że saldo IRA pozostawione Charliemu i Johnowi wyniosło 100 000 USD po zakończeniu wyznaczenia beneficjenta. Jednak z powodu straty na inwestycjach i wypłatach dokonanych w celu spełnienia wymogu dotyczącego RMD saldo w chwili śmierci właściciela IRA wynosi mniej niż 80 000 USD. Może się wydawać, że jedyną opcją jest przywrócenie Charliemu pozostałej równowagi, ale jeśli właściciel IRA chciałby, aby John otrzymał część aktywów, pożądane rezultaty nie zostałyby osiągnięte. Bardziej skutecznym wyznaczeniem beneficjenta mogło być przyznanie każdemu beneficjentowi procentu aktywów lub uwzględnienie rezerw alternatywnych, jeżeli saldo spadnie poniżej określonej kwoty.

Dolna linia

Przed przesłaniem wyznaczenia beneficjenta skonsultuj się z doradcą finansowym, depozytariuszem lub prawnikiem, aby ustalić, czy przyniesie on pożądane rezultaty. Jeśli przesłałeś już oznaczenie beneficjenta, nadal możesz sprawdzić jego status. Nie należy zakładać, że Twój opiekun IRA powiadomi Cię, jeśli oznaczenie jest niejednoznaczne lub nie spełnia wymagań. W większości przypadków problem jest zauważany dopiero po śmierci właściciela konta, a beneficjent jest gotowy do odebrania środków. Zapewniając, że wyznaczenie beneficjenta jest prawidłowe, pomagasz zapewnić, że beneficjent będzie mógł uzyskać dostęp do aktywów w dowolnym momencie