Ponowna klasyfikacja

Co to jest przeklasyfikowanie

Przeklasyfikowanie jest najbardziej znane jako proces zmiany klasy funduszy wspólnego inwestowania. Może się to zdarzyć, gdy spełnione zostaną określone wymagania lub może to być spowodowane zmianami dokonanymi przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych. W większości przypadków przeklasyfikowanie nie jest uważane za zdarzenie podatkowe.

ŁAMANIE DANYCH Ponowna klasyfikacja

Przeklasyfikowanie może być wykorzystane w strukturze otwartych funduszy wspólnego inwestowania. Zapewnia funduszowi inwestycyjnemu pewną elastyczność w zarządzaniu funkcjami klasy jednostek uczestnictwa. Może także przynieść korzyści inwestorom.

Konwersja klasy jednostek uczestnictwa

W otwartych funduszach inwestycyjnych fundusz zazwyczaj emituje wiele rodzajów akcji. Każda klasa jednostek ma własne opłaty i obciążenia sprzedażowe. Niektóre towarzystwa funduszy inwestycyjnych mogą strukturyzować niektóre akcje z przepisami dotyczącymi przeklasyfikowania na podstawie ich czasu trwania. Akcje klasy B są zwykle konwertowane na akcje klasy A po upływie określonego czasu. (Zobacz także: ABC klas wspólnych funduszy ).

W przypadku akcji klasy B inwestor mógłby potencjalnie uniknąć opłat za sprzedaż i zapłacić niższy wskaźnik kosztów po konwersji. Akcje klasy B zwykle ponoszą jedynie odroczone opłaty z tytułu sprzedaży, które z czasem maleją. Po upływie określonego czasu akcje te są często przekształcane w akcje klasy A. Konwersja jest zdarzeniem niepodlegającym opodatkowaniu, a wskaźnik kosztów klasy jednostek uczestnictwa jest często niższy w przypadku akcji klasy A, co stanowi dodatkową korzyść dla akcjonariusza.

Niektóre towarzystwa funduszy mogą mieć pewne wymagania, które powodują zmianę klasyfikacji klas jednostek. Vanguard podaje jeden przykład ze swoimi Admirałowymi Akcjami, które są przeznaczone dla osób o wysokiej wartości netto. Jeżeli inwestor spadnie poniżej minimalnej wartości inwestycji, jego akcje są automatycznie przeklasyfikowywane do klasy tytułów uczestnictwa inwestorów.

Środki z rodziny funduszy mogą zostać przeklasyfikowane z powodu przywilejów wymiany. Uprawnienia do wymiany umożliwiają inwestorom łatwą wymianę klas jednostek uczestnictwa w funduszu. Mogą również wymieniać akcje na nowy fundusz w ramach ofert funduszy towarzystwa inwestycyjnego.

Restrukturyzacja klas jednostek uczestnictwa

Niektóre fundusze mogą zdecydować o restrukturyzacji klas jednostek uczestnictwa według własnego uznania. Może się to zdarzyć, gdy zmiany operacyjne wpłyną na fundusz. Restrukturyzacja klas jednostek uczestnictwa może być również wynikiem popytu. Popyt na pewną klasę jednostek może być niski, co powoduje, że towarzystwo funduszy łączy je z inną klasą jednostek. Firma może utworzyć nową klasę jednostek uczestnictwa w celu przeklasyfikowania, która spełni wymagania niektórych rodzajów klientów.

Inne reklasyfikacje

Firmy mogą przeklasyfikować wypłacone dywidendy, które mogą wpłynąć na podatki inwestora. Towarzystwo funduszy inwestycyjnych może zdecydować o połączeniu funduszu z powodu niskiego popytu lub wyników. Ten rodzaj przeklasyfikowania może stworzyć zdarzenie podatkowe dla inwestora w oparciu o cenę konwersji akcji po połączeniu z nowym funduszem.

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Warunkowa opłata z tytułu odroczonej sprzedaży (CDSC) Warunkowa opłata z tytułu odroczonej sprzedaży (CDSC) jest opłatą lub opłatą lub obciążeniem z tytułu sprzedaży, którą inwestorzy funduszy wspólnego inwestowania płacą za sprzedaż jednostek uczestnictwa klasy B. więcej Różnica, jaką klasa jednostek przypisuje inwestorowi Klasa jednostek odnosi się do różnych rodzajów akcji emitowanych przez spółkę lub fundusz wspólnego inwestowania. Zazwyczaj oznaczone jako „klasa A”, „klasa B” i tak dalej, mają różne cechy, koszty i prawa. więcej Akcja B Akcja B to klasa akcji oferowanych w otwartym funduszu inwestycyjnym. Akcje B są często porównywane z akcjami A i C, które są również klasami jednostek oferowanych w otwartych funduszach inwestycyjnych dla inwestorów detalicznych. więcej Opłata za wyjście Opłata za wyjście to opłata pobierana od inwestorów, gdy umorzą akcje z funduszu. Opłaty za wyjście są najbardziej powszechne w otwartych funduszach inwestycyjnych. więcej Opłaty za wymianę Opłaty za wymianę są rodzajem opłaty inwestycyjnej, którą niektóre fundusze wspólnego inwestowania pobierają od akcjonariuszy, jeżeli przenoszą się na inny fundusz w tej samej grupie. więcej Obciążenie zaplecza Obciążenie zaplecza odnosi się do pieniędzy, które fundusz wspólnego inwestowania pobiera od klienta za wypłatę pieniędzy. więcej linków partnerskich