Czy powinieneś czerpać z IRA wcześnie?

Indywidualne konta emerytalne mogą stanowić dodatek oszczędnościowy do sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego, a ponad jedna trzecia amerykańskich gospodarstw domowych posiadała co najmniej jedną IRA w 2017 r. Łącznie osoby oszczędzające na emeryturę posiadały 8, 4 bln USD w swoich IRA, co stanowi 11 procent wszystkich aktywa finansowe gospodarstw domowych. Status preferencji podatkowych rachunków stanowi dużą część ich odwołania.

„Dzięki IRA zyskujesz na zwiększaniu aktywów i odraczaniu płacenia podatków, o ile nie planujesz wypłat przed ukończeniem 59 roku życia”, mówi Abigail Gunderson, certyfikowana planistka finansowa i doradca majątkowy w Tanglewood Total Wealth Management w Houston .

IRA są przeznaczone do inwestowania długoterminowego, ale niektórzy oszczędzający decydują się na skorzystanie z konta przed przejściem na emeryturę. Najczęściej wymienianymi przyczynami wcześniejszego wycofania są: zakup domu, opłacenie wyższego wykształcenia, pokrycie kosztów leczenia, nagłe wypadki finansowe i spłata długów.

Chociaż wcześniejsza wypłata może zapewnić bardzo potrzebne przepływy pieniężne, może mieć poważne konsekwencje finansowe.

Wpływ podatku na wcześniejsze wypłaty IRA

Wycofanie się z IRA przed przejściem na emeryturę może spowodować nałożenie kar podatkowych, w zależności od rodzaju IRA, z którego pochodzi wycofanie i na co przeznacza się pieniądze.

Wcześniejsze wycofywanie środków z tradycyjnego IRA może wpaść na wyższą grupę podatkową, mówi Andy Whitaker, wiceprezes Gold Tree Financial w Jacksonville na Florydzie. „Wszystkie wypłaty są uwzględniane jako dochód w bieżącym roku, co zwiększy ich obecne płace”, mówi. „Dodatkowo, jeśli te wypłaty zostaną dokonane przed osiągnięciem wieku 59 ½, może obowiązywać 10% kara za wcześniejsze wycofanie.”

Oto przykład ilustrujący, ile może to kosztować. Załóżmy, że masz 50 lat i wypłacisz 50 000 USD z tradycyjnego konta IRA. Należysz do 24% przedziału podatku dochodowego, co oznacza, że ​​jesteś winien około 12 000 USD przy wypłacie. Byłbyś także winien dodatkowe 5000 USD za karę za wcześniejsze wycofanie, co daje łączny rachunek podatkowy w wysokości 17 000 USD. To wysoka strata do zapłacenia.

Wyjątki dotyczące wcześniejszego wycofania

To, czy zapłacisz karę za wcześniejsze wycofanie, zależy od powodu wypłaty IRA.

„Istnieją wyjątki, które pozwolą podatnikom uniknąć kary 10% na podstawie faktów i okoliczności”, mówi Mitchell Helton, starszy strateg ds. Bogactwa w PNC Wealth Management.

Okoliczności te obejmują wypłaty z:

• Wydatki na szkolnictwo wyższe opłacane bezpośrednio do szkoły
• Pierwszy zakup domu, do 10 000 $
• Całkowita i trwała niepełnosprawność właściciela IRA
• Śmierć właściciela IRA
• Składki na ubezpieczenie zdrowotne płacone bez pracy
• Niezrealizowane koszty leczenia przekraczające 10% skorygowanego dochodu brutto
• Dystrybucja do rezerwistów wojskowych wezwanych do czynnej służby
• Opłata IRS
• Zasadniczo równe płatności okresowe

Nadal będziesz jednak odpowiedzialny za płacenie podatku dochodowego od wypłat w celach wymienionych powyżej.

Zasady wczesnego wypłaty Roth IRA

Podczas gdy tradycyjne IRA są finansowane z dolarów przed opodatkowaniem, Roth IRA są finansowane ze składek po opodatkowaniu. To zmienia ich traktowanie podatkowe w przypadku wcześniejszych wypłat. „Jeśli masz mniej niż 59 ½ lat, możesz wypłacić tyle, ile łączne składki bez ponoszenia podatków” - mówi Gunderson.

To, czy płacisz podatek dochodowy, czy 10% kara za wcześniejsze wycofanie zależy od tego, czy dystrybucja jest kwalifikowana. Helton twierdzi, że kwalifikowane dystrybucje muszą spełniać jedno z następujących kryteriów:

• Pięć lub więcej lat po otwarciu konta
• Podjęte w wieku 59 ½ lub starszych
• Używany do zakupu lub budowy pierwszego domu
• Podjęte z powodu niepełnosprawności
• Podjęte przez beneficjenta po śmierci właściciela konta

Wcześniejsze wypłaty dokonane przed pięcioletnim okresem mogą podlegać karze 10% za wcześniejsze wycofanie. Płacisz także podatek dochodowy od wypłacanych zarobków.

Wcześniejsze wypłaty IRA mogą zmniejszyć oszczędności emerytalne

Oprócz wpływu na podatki należy również rozważyć, czy wcześniejsze wycofanie IRA może zmienić Twoje długoterminowe cele oszczędnościowe.

„Wcześniejsze dotknięcie IRA często prowadzi do niższego stylu życia po przejściu na emeryturę” - mówi Whitaker. „Jeśli zmniejszysz rozmiar swojego kurczaka, zmniejszysz rozmiar swoich jaj, co oznacza zmniejszenie aktywów generujących dochód na emeryturę”.

Oto inny przykład. Powiedz, że masz 50 lat i 500 000 USD w IRA. Planujesz przejść na emeryturę w wieku 65 lat, a Twoje aktywa osiągają obecnie roczną stopę zwrotu w wysokości 7%. Jeśli nie wniesiesz nic do swojego konta IRA, Twoje konto może wzrosnąć do prawie 1, 4 miliona dolarów po przejściu na emeryturę. Wypłata 50 000 USD w wieku 50 lat przyniosłaby jednak prawie 200 000 USD utraconych zarobków z oszczędności.

Rozważanie innych alternatywnych pożyczek, takich jak pożyczka pod zastaw domu, może oszczędzić twoje oszczędności emerytalne.

„Zalety pożyczki pod zastaw domu mogą obejmować bycie w otoczeniu o niskim oprocentowaniu, brak płacenia podatków dochodowych, brak potencjalnych kar za podział IRA, a odsetki od pożyczki mogą podlegać odliczeniu od podatku”, mówi Helton. Zgodnie z nowymi przepisami IRS odsetki od pożyczek pod zastaw domu można odliczyć, gdy fundusze te zostaną wykorzystane do znacznej poprawy podstawowego miejsca zamieszkania. Źródło: 7

Każdy z nich ma wady i zalety, ale karty kredytowe, pożyczki osobiste lub pożyczki od przyjaciół i rodziny mogą również zapewnić potrzebne fundusze w krótkim okresie.

„Zwykle bez wyjątku wczesne podsłuchiwanie IRA powinno być ostatecznością, dopiero po wyczerpaniu wszystkich innych opcji” - mówi Whitaker.

Dolna linia

Porozmawiaj ze swoim doradcą finansowym lub księgowym o potencjalnym wpływie podatkowym, jeśli rozważasz wcześniejsze wycofanie IRA. Co najważniejsze, skup się na dodawaniu nowych wkładów do swojej IRA w przyszłości.

„Kluczem jest zobowiązanie do zwrotu pieniędzy”, mówi Gunderson. Zaleca także zwiększenie rezerw awaryjnych, aby uniknąć konieczności wcześniejszych wcześniejszych wypłat.

„Zwykle zalecamy zaoszczędzenie kwoty, która może pokryć co najmniej trzy miesiące do rocznych kosztów utrzymania”, mówi Gunderson. „Gdy pojawią się sytuacje nadzwyczajne, będziesz mieć fundusz na deszczowy dzień, który możesz łatwo wykorzystać przy minimalnych konsekwencjach podatkowych.”