Jakie są rodzaje kwalifikowanych planów emerytalnych?

Kwalifikowany plan emerytalny to po prostu plan, który spełnia wymogi określone w sekcji 401 (a) amerykańskiego kodeksu podatkowego. Nie oznacza to, że inne rodzaje planów nie są dostępne do zbudowania jaja lęgowego, ale większość programów oszczędności emerytalnych oferowanych przez pracodawców to plany kwalifikowane, ponieważ składki można odliczyć od podatku. Istnieje kilka rodzajów kwalifikowanych planów, choć niektóre są bardziej powszechne niż inne.

Kluczowe dania na wynos

• Kwalifikowane plany emerytalne muszą spełniać wymogi sekcji 401 (a) amerykańskiego kodeksu podatkowego, co oznacza, że ​​składki można odliczyć od podatku.
• Program określonych składek, który jest najczęstszym rodzajem programu kwalifikowanego, oparty jest na składkach pracodawców i / lub pracowników, które z czasem nabierają wartości.
• Popularnym rodzajem programu określonych składek jest 401 (k) - lub 403 (b), jeśli pracodawca jest organizacją non-profit - ale istnieją również plany podziału zysków.
• Obecnie istnieje mniej programów określonych świadczeń (zazwyczaj emerytur lub rent), które zapewniają pracownikom stałą kwotę po przejściu na emeryturę, niezależnie od składek pracodawcy / pracownika.

Plany o zdefiniowanej składce

Najczęstszym typem jest plan określonych składek, co oznacza, że ​​pracodawca i / lub pracownik wnoszą ustaloną kwotę na indywidualny rachunek pracownika, a całkowite saldo konta zależy od kwoty tych składek i stopy naliczania odsetek . W zależności od planu, pracodawca może nie być w ogóle zobowiązany do wniesienia wkładu, w którym to przypadku gromadzenie funduszy zależy od tego, ile pracownik zdecyduje się wnieść do wkładu i ile zarabia.

Jednak w przypadku wielu planów pracodawca wpłaca ustaloną kwotę lub odpowiada składce pracownika do określonego procentu jego wynagrodzenia. W większości plany te są odraczane w czasie, co oznacza, że ​​składki są wpłacane w dolarach przed opodatkowaniem, a pracownik płaci podatek dochodowy od środków w roku, w którym zostały wycofane.

Większość pracodawców, którzy oferują plan określonych składek, oferuje 401 (k) - lub 403 (b), jeśli są organizacjami non-profit - do których pracownicy wnoszą co roku procent swojego wynagrodzenia, a pracodawcy mają swobodę wyboru rodzaju składki oni robią. W przeciwieństwie do innych rodzajów planów emerytalnych, 401 (k) pozwala pracownikowi na wypłatę środków przed przejściem na emeryturę, chociaż wcześniejsze wypłaty podlegają pewnym wymaganiom.

Na drugim końcu spektrum plany podziału zysków opierają się wyłącznie na składkach wpłacanych przez pracodawcę, całkowicie według własnego uznania. Ten rodzaj pozwala pracodawcom wnieść większy wkład w latach, gdy firma dobrze się rozwija, ale pozwala im również wnieść niewielki lub żaden wkład w latach, gdy tak nie jest.

Podzbiorem tego rodzaju planu jest plan premii giełdowej, w którym składki pracodawcy są dokonywane w formie akcji spółki. Ponownie, może to być świetne, jeśli firma dobrze sobie radzi, gdy jesteś gotowy na przejście na emeryturę, ale może to również oznaczać, że musisz zacząć wnosić wkład do indywidualnego planu, takiego jak indywidualne konto emerytalne (IRA), aby upewnić się, że jesteś pod opieką w przypadku niepowodzenia firmy. (Należy pamiętać, że IRA to ulgi podatkowe na emeryturę uprzywilejowane podatkowo, finansowane z dochodów, ale tworzone przez osoby fizyczne, a nie pracodawców, i nie są klasyfikowane jako kwalifikowane plany emerytalne).

Nawet jeśli uczestniczysz w kwalifikowanym planie emerytalnym w pracy, takim jak 401 (k), eksperci finansowi zalecają również otwarcie tradycyjnej lub Roth IRA w celu zwiększenia oszczędności emerytalnych.

Plany określonych świadczeń

Drugi rodzaj programu kwalifikowanego nazywa się programem określonych świadczeń. Plany te są coraz rzadsze. Zdefiniowane świadczenie oznacza, że ​​plan przewiduje pewną kwotę należną posiadaczowi rachunku w momencie przejścia na emeryturę, niezależnie od składek pracodawcy lub pracownika lub dobrobytu firmy. Plany te zazwyczaj obejmują emerytury lub renty.

W planie emerytalnym pracownik otrzymuje pewną kwotę rocznie po przejściu na emeryturę w oparciu o jego wynagrodzenie, staż pracy i wcześniej ustaloną stopę procentową. Obowiązkiem pracodawcy jest opłacenie składek na ubezpieczenie naliczonych do niezbędnej kwoty do czasu przejścia na emeryturę pracownika.

W przypadku planu emerytalnego posiadacz rachunku otrzymuje stałą kwotę na każdy rok po przejściu na emeryturę, zazwyczaj do śmierci. Niektóre plany mają krótszy okres zasiłkowy, a niektóre obejmują świadczenia dla pozostałego przy życiu małżonka po śmierci posiadacza rachunku. Ponownie obowiązkiem pracodawcy jest wpłacanie składek, które przewidują wypłatę tych świadczeń w późniejszym okresie.