Unikaj podatku od zysków kapitałowych ze sprzedaży domu

Dzięki docenionym akcjom możesz sprzedawać swoje akcje przez wiele lat, aby rozłożyć zyski kapitałowe. Niestety nieruchomościom inwestycyjnym nie przysługuje ten sam luksus; należy ubiegać się o całą kwotę zysku z podatków w roku sprzedaży nieruchomości. Jeśli jednak właściciel domu skorzystał z giełdy IRS sekcja 1031, może odłożyć tę kwotę na podobny instrument inwestycyjny.

Zarządzanie pierwszą sprzedażą

Możesz zmniejszyć to obciążenie podatkowe, kontrolując rok, w którym upływa tytuł własności i posiadanie, a zatem rok, w którym zgłaszasz zysk lub stratę z transakcji. Innymi słowy, możesz ustawić przeniesienie własności na rok, w którym spodziewasz się mniejszego obciążenia podatkowego. Jeśli jednak twój dochód jest stały, a płacenie podatku od zysków wydaje się nieuniknione, możesz rozważyć skorzystanie z wymiany IRC sekcja 1031.

Sekcja 1031 Exchange

Wymiana zgodnie z sekcją 1031 pozwala inwestorowi na obrót nieruchomościami przeznaczonymi na inwestycje na inne nieruchomości inwestycyjne i nie wiąże się z bezpośrednimi zobowiązaniami podatkowymi. Zgodnie z sekcją 1031, jeżeli zamieniasz nieruchomość biznesową lub inwestycyjną wyłącznie na nieruchomość biznesową lub inwestycyjną podobnego rodzaju, nie ujmuje się zysków ani strat, dopóki nowo nabyta nieruchomość nie zostanie sprzedana. Należy pamiętać, że sekcja 1031 nie ma zastosowania do wymiany zapasów, akcji, obligacji, banknotów, dowodów zadłużenia i niektórych innych aktywów.

Od 2018 r. Nowe przepisy podatkowe ograniczają tę wymianę do nieruchomości: sekcja 1031 wymiany innych nieruchomości, takich jak dzieła sztuki, nie jest już dozwolona. Dla większej przejrzystości, patrz IRS.

Zasady i przepisy

Wymiana zgodnie z sekcją 1031 nie pozwoli na uniknięcie podatków od zysków kapitałowych we wszystkich przypadkach. Na przykład zamiana nieruchomości w USA na nieruchomości w innym kraju nie kwalifikuje się do statusu wymiany wolnej od podatku. Ponadto transakcje dotyczące nieruchomości wykorzystywanych do celów osobistych - takich jak zamiana rezydencji na wynajmowaną nieruchomość - nie będą podlegały zwolnieniu podatkowemu zgodnie z sekcją 1031. Wreszcie, jeśli którakolwiek ze stron zbywa następnie wymienioną nieruchomość w ciągu dwóch lat okres zamiany nieruchomości będzie podlegał opodatkowaniu.

Do celów sprawozdawczości podatkowej podstawa starej nieruchomości zostaje przeniesiona do nowej nieruchomości. Należy to zrozumieć w wymianie wolnej od podatku, ponieważ należne podatki nie są wybaczane, są one po prostu odraczane do momentu sprzedaży nowej nieruchomości. Aby zarejestrować wymianę z Działu 1031 w Urzędzie Skarbowym, ważne jest złożenie formularza 8824 ze zwrotem podatku za rok wymiany podobnej. Wymiana wolna od podatku nie jest zalecana, jeśli transakcja spowoduje stratę, ponieważ strat nie można odliczyć w wymianach wolnych od podatku. W takich przypadkach lepsza może być sprzedaż aktywów i wykorzystanie dochodów z zakupu nowej nieruchomości.

W pełni wolna od podatku wymiana

Aby mogła wystąpić wolna od podatku transakcja wymiany zgodnie z sekcją 1031, muszą być spełnione pewne warunki:

Właściwość musi być „podobna”: właściwości są podobne, jeśli mają ten sam charakter lub charakter, nawet jeśli różnią się klasą lub jakością.

Nieruchomość musi być powiązana z biznesem lub inwestycją: Wymieniona nieruchomość musi być przechowywana w celu produktywnego użytku biznesowego lub inwestycyjnego i sprzedawana do tego samego użytku.

Nowa nieruchomość musi zostać zidentyfikowana w ciągu 45 dni: Nowa nieruchomość, którą należy otrzymać w zamian za istniejącą nieruchomość, musi zostać zidentyfikowana na piśmie w ciągu 45 dni od pierwszego przekazania.

Przeniesienie musi nastąpić w oknie 180-dniowym: Właściwość podobną należy odebrać w jednej z tych dwóch dat (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej): w ciągu 180 dni od przeniesienia własności lub w terminie zeznania podatkowego (w tym przedłużenia) na rok, w którym nieruchomość jest przenoszona.

Częściowo wolna od podatku wymiana

Aby być całkowicie zwolnionym z podatku, giełda musi być wyłącznie wymianą nieruchomości podobnego rodzaju. W idealnym świecie znalezienie nieruchomości o tej samej wartości handlowej jest idealne na giełdę 1031. Jednak trudno jest znaleźć równą wymianę, aw wielu przypadkach jedna ze stron kopie dodatkową gotówkę, aby transakcja była uczciwa. Ta dodatkowa nieruchomość lub otrzymane pieniądze są znane jako „rozruch”, a zysk ten jest opodatkowany do wysokości otrzymanego rozruchu.

W przypadku obu hipotek hipoteki są kompensowane. Partia rezygnująca z większej hipoteki i otrzymująca mniejszą traktuje nadwyżkę jako zyski.

Czy to prawda, że ​​możesz sprzedać swój dom i nie płacić podatku od zysków kapitałowych?

Dolna linia

Zwiększona liczba sprzedaży nieruchomości od 2010 r. Pozwoliła wielu osobom uzyskać korzystne traktowanie podatkowe od rządu federalnego. W rezultacie utracono ogromną kwotę dochodów podatkowych. Na razie pozostaje sekcja 1031 wymiany nieruchomości. (Jak wspomniano powyżej, począwszy od 2018 r., Zostały one wyeliminowane w przypadku innych rodzajów nieruchomości, takich jak przedmioty kolekcjonerskie, samoloty, prawa do franczyzy i ciężki sprzęt.)