Unikaj przepłacania podatków od dystrybucji IRA

Martwisz się o nadpłacanie podatków od dystrybucji IRA? To ważna kwestia, którą możesz rozwiązać, jeśli masz odpowiednie informacje. Po pierwsze, musisz wiedzieć, jaki wkład wpłaciłeś - przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu - i na jaki rodzaj konta. Prowadzenie dobrej dokumentacji jest kluczowe.

Składki na tradycyjne IRA powinny podlegać odliczeniu od podatku, ale nie dotyczy to wszystkich. Gdy uczestniczysz w kwalifikowanym planie emerytalnym, takim jak 401 (k) i osiągasz dochód powyżej kwoty progowej ustalanej corocznie dla twojego statusu zgłoszenia, składki wniesione przez ciebie do tradycyjnego IRA nie podlegają odliczeniu.

Oczywiście składki do Roth IRA są zawsze dokonywane z dochodu po opodatkowaniu, jeśli kwalifikujesz się do ich otrzymania, a wypłaty z Roth IRA są zawsze wolne od podatku. Niestety, jeśli przekroczysz określony poziom dochodów, nie możesz mieć Rotha.

Nawet jeśli składki IRA są niemożliwe do zniesienia, nadal istnieją dobre powody, aby je uczynić: zwiększają twoje oszczędności emerytalne, a zyski z tych składek są odraczane. (Należy pamiętać, że roczny limit składki do IRA jest taki sam, niezależnie od tego, czy wpłacasz składki podlegające odliczeniu, czy nie odprowadzane składki po opodatkowaniu).

Kluczowe dania na wynos

• Większość składek do IRA jest dokonywana z wykorzystaniem środków przed opodatkowaniem, co oznacza, że ​​fundusze nie są opodatkowane, dopóki nie zostaną rozdzielone lub zamienione na Roth IRA.
• Składki po opodatkowaniu na rzecz IRA nie podlegają jednak opodatkowaniu w momencie wypłaty lub konwersji na IRA Roth, ponieważ podatek ten został już zapłacony.
• Przyjmując dystrybucję lub dokonując konwersji, nie możesz wyznaczyć, że odbywa się to za pieniądze po opodatkowaniu.
• Zamiast tego musisz obliczyć procent środków po opodatkowaniu na wszystkich rachunkach IRA i zastosować ten procent do podziału, abyś wiedział, ile z nich podlega opodatkowaniu.

Tradycyjne IRA i podatki

Kiedy wpłacasz składki podlegające odliczeniu od podatku na konto IRA, środki na Twoim koncie nie będą opodatkowane, dopóki nie zabierzesz ich w ramach dystrybucji lub nie przekształcisz w Roth IRA. Jeśli jednak twoja IRA została częściowo zbudowana z niepodlegających odliczeniu składek, nie jesteś winien podatku od tych pieniędzy, gdy są one dystrybuowane lub konwertowane, ponieważ zostały już opodatkowane.

Możesz pomyśleć, że możesz po prostu powiedzieć, że środki, które rozdzieliłeś lub zamieniłeś, pochodziły z pieniędzy, których nie można podnieść na twoich rachunkach, ale prawo tego nie zezwala. Zamiast tego należy obliczyć procent środków, które nie są podatne na opodatkowanie na kontach, a następnie zastosować je do kwoty wypłaty lub konwersji. Musisz to zrobić, nawet jeśli IRA, z którego bierzesz dystrybucję, ma w sobie tylko nieistotny wkład. Wymaga to prowadzenia dobrej dokumentacji tego, co wniosłeś do swojej IRA po opodatkowaniu.

Składając niepodlegający wkładowi IRA, zgłoś to na formularzu 8606, Niedostępne IRA . Wprowadź wszelkie nieściągalne wkłady wniesione w bieżącym roku i dodaj je do Twoje nieedukowalne składki w poprzednich latach (minus korekty dotyczące dystrybucji), aby uzyskać całkowitą podstawę dla wszystkich tradycyjnych IRA. Informacje te pomagają obliczyć podatek od dystrybucji i konwersji. Zachowaj kopie formularza 8606, aby uzyskać podstawowe informacje na przyszłość. Nie zakładaj, że Twój opiekun lub powiernik IRA będzie śledził te informacje za Ciebie.

Pamiętaj, aby przechowywać bieżącą sumę wszystkich składek IRA po opodatkowaniu z roku na rok.

Jak obliczyć podatek

Gdy masz oba rodzaje tradycyjnych IRA (te z wkładami podlegającymi odliczeniu od podatku i te z podatkami po opodatkowaniu), ustalenie, ile z twojej dystrybucji lub konwersji podlega opodatkowaniu, jest skomplikowanym procesem. Jeśli poniższe wyjaśnienie Cię myli, warto skorzystać z pomocy księgowego lub innego doświadczonego podatnika.

Jak wspomniano powyżej, nie możesz wskazać, że twoje tradycyjne dystrybucje IRA pochodzą wyłącznie ze składek po opodatkowaniu. Zamiast tego musisz obliczyć odsetek, który stanowią składki nieściągalne w łącznym saldzie wszystkich rachunków. Podzielić całkowitą kwotę swoich nieściągalnych składek przez wartość wszystkich kont IRA (w tym SEP IRA i SIMPLE IRA) na koniec roku. Pamiętaj o uwzględnieniu w tej wartości dystrybucji lub konwersji, których dokonujesz, a także wszelkich innych dokonanych w ciągu roku.

Jeśli na przykład przez lata przekazałeś 10 000 USD środków po opodatkowaniu do wszystkich swoich IRA, a całkowite saldo na twoich rachunkach plus przyjęta dystrybucja wynosi 100 000 USD (saldo konta 90 000 USD plus dystrybucja 10 000 USD), Twój procent wyniósłby 10 % (10 000 $ podzielone przez 100, 00 $). Ta wartość procentowa jest wolną od podatku wartością procentową dystrybucji IRA. Pomnóż rozkład za rok (10 000 USD) przez ten procent, aby określić, co jest wolne od podatku (1 000 USD); saldo (9 000 USD) podlega opodatkowaniu.

Jeśli weźmiesz udział przed osiągnięciem wieku 59½, podlegasz 10% karom tylko za część podlegającą opodatkowaniu wypłaty (zakładając, że nie ma zastosowania wyjątek karny). Kara 10% nie dotyczy części dystrybucji wolnej od podatku. W przypadku powyższego przykładu zapłacisz karę 900 USD (10% z 9 000 USD).

W przypadku straty

Jeśli masz stratę z inwestycji na swoim koncie, możesz rozpoznać stratę, ale tylko wtedy, gdy wszystkie środki w IRA zostaną Ci przekazane. Kwota straty to nadwyżka wypłaconej kwoty pomniejszona o pozostałą podstawę z wkładów niepodlegających odliczeniu.

Załóżmy, że wpłaciłeś składki na podatek IRA w wysokości 10 000 USD (zakładając, że nie można odliczyć składek), a konto ma teraz wartość 4000 USD. Jeśli w pełni rozdzielisz fundusze, poniesiesz stratę w wysokości 6000 USD. Stratę traktuje się jako różne odliczenie wyszczególnione w załączniku A formularza 1040 (należy wyszczególnić, aby uzyskać jakąkolwiek korzyść podatkową ze straty).

Dolna linia

Istnieje kilka dobrych powodów, aby składać nieudane składki na IRA, ale komplikuje to życie podatkowe. Pamiętaj, aby prowadzić ewidencję, aby nie płacić podatku od tych składek podczas przyjmowania dystrybucji lub dokonywania konwersji Roth IRA. A jeśli matematyka nie jest twoją mocną stroną, zastanów się, czy specjalista podatkowy nie jest w stanie ustalić, co jesteś winien.