Czy moja IRA może być wykorzystana na alimenty?

Chociaż niektóre stany chronią oszczędności IRA przed wszelkiego rodzaju zajęciami, większość stanów zniesie to wyłączenie w przypadkach, gdy właściciel konta jest winien alimenty.

Ochrona IRA

W przeciwieństwie do planów 401 (k) lub innych kwalifikowanych kont oszczędności emerytalnych objętych ustawą o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych z 1974 r. (ERISA), indywidualne konta IRA nie są automatycznie chronione przed zajęciem przez wierzycieli. Jeśli zostaniesz wezwany do sądu na spłatę długu, w tym na spłatę zaległego alimentów, twoja IRA liczy się jako składnik aktywów, który może zostać wykorzystany do zaspokojenia tego długu. Chociaż istnieją sytuacje, w których twoja IRA może być zwolniona z zajęcia, brak wypłaty alimentów na ogół nie należy do nich.

O stopniu ochrony IRA przed zajęciami decydują w dużej mierze rządy stanowe. Rząd federalny ma własny system zwolnień, ale stany mogą wybierać między przestrzeganiem przepisów federalnych lub tworzeniem własnych systemów.

Większość stanów decyduje się na opracowanie własnych systemów wyłączeń, co oznacza, że ​​konkretne oferowane zabezpieczenia mogą się znacznie różnić w zależności od państwa zamieszkania.

Zwolnienia federalne

Zgodnie z prawem federalnym fundusze IRA nie zapewniają ochrony, z wyjątkiem przypadku bankructwa. Ustawa o zapobieganiu nadużyciom finansowym i ochronie konsumentów (BAPCPA) z 2005 r. Zapewnia ochronę do 1 miliona dolarów oszczędności IRA, jeśli ogłosisz bankructwo.

Jednak państwa mają decydujący wpływ na to, jakie przepisy dotyczące upadłości mają zastosowanie do ich mieszkańców. Oznacza to, że zwolnienie BAPCPA w wysokości 1 miliona USD ma zastosowanie tylko wtedy, gdy państwo zamieszkania pozwala ci wybrać pomiędzy systemem zwolnień dla określonego stanu a federalnym systemem zwolnień. W niektórych stanach mieszkańcy nie mają wyboru między zwolnieniami stanowymi i federalnymi.

Oprócz tego częściowego zwolnienia z bankructwa, IRA mogą zostać przekazane w celu zaspokojenia wszelkich długów federalnych, w tym długów wobec IRS z tytułu zaległych podatków.

Zwolnienia państwowe

Większość stanów oferuje pewną formę ograniczonej ochrony dla IRA. Na przykład w przypadku bankructwa wiele stanów zwalnia wszelkie fundusze IRA zdeponowane na ponad 120 dni przed złożeniem wniosku o ogłoszenie upadłości. W Minnesocie jedynie fundusze IRA przekraczające 30 000 USD mogą zostać przekazane na zaspokojenie wierzycieli. Twoje fundusze IRA mogą być również zwolnione z zajmowania w zakresie, w jakim są one niezbędne do wsparcia ciebie i twoich osób na utrzymaniu, chociaż niektóre stany ograniczają maksymalną kwotę funduszy IRA, którą można uznać za „niezbędną”.

Chociaż istnieje wiele możliwych wyjątków chroniących IRA przed wierzycielami, wiele państw znosi te zwolnienia w przypadku orzeczeń w sprawie stosunków krajowych. Przebicie w celu spełnienia zobowiązań alimentacyjnych jest najczęstszym wyjątkiem od tych zabezpieczeń. W wielu stanach - w tym w Kentucky, Kolorado, Wisconsin i Luizjanie - IRA nie oferuje ochrony przed zbiorami związanymi z zaległą alimentacją. Wyroki dotyczące alimentów, rozwodów, unieważnień lub separacji sądowej są również powszechnymi wyjątkami od ustawowych wyłączeń państwowych.

Wyłączenie ogólne

Kansas, Connecticut, Illinois i New Jersey to kilka stanów, które oferują powszechną ochronę oszczędności emerytalnych IRA. W tych stanach twoje IRA nie może zostać zmienione z jakiegokolwiek powodu, nawet jeśli jesteś winien zaległe alimenty.