Charytatywny Lead Lead Trust
Charytatywny trust powierniczy to rodzaj nieodwołalnego zaufania, którego celem jest zmniejszenie potencjalnego zobowiązania podatkowego beneficjenta w momencie dziedziczenia.
Przełamywanie charytatywnego zaufania wiodącego
Charytatywne zaufanie wiodące polega na przekazywaniu płatności z funduszu na cele charytatywne przez określony czas. Po upływie tego okresu saldo trustu jest następnie wypłacane beneficjentowi. Wprawdzie zmniejsza to podatki należne od beneficjenta, ale po odziedziczeniu pozostałej części salda daje im także inne potencjalne korzyści podatkowe, takie jak odliczenie podatku dochodowego z tytułu darowizn na cele charytatywne oraz oszczędności na podatku od nieruchomości i prezentów. Ponadto ustanawia stały sposób, w jaki beneficjent i dobroczyńca mogą dokonywać wpłat na cele charytatywne, bez konieczności ręcznego wydawania miesięcznych płatności.
Te formy trustów są zazwyczaj ustanawiane podczas procesu planowania nieruchomości lub podczas sporządzania testamentu, gdy dobroczyńcy chcą zmniejszyć potencjalne obciążenia, które zwykle ponieśliby beneficjenci, otrzymując swoje dziedzictwo. Fundusze te, których utworzenie kosztuje około 1000 USD, mogą zostać przygotowane przez każdego prawnika znającego się na planowaniu nieruchomości.
Kluczowe dania na wynos
- Charytatywne zaufanie wiodące oznacza rodzaj nieodwołalnego zaufania, które ma na celu zmniejszenie potencjalnego zobowiązania podatkowego beneficjenta w wyniku dziedziczenia.
- Struktury te zapewniają beneficjentom potencjalne korzyści podatkowe, takie jak odliczenie podatku dochodowego na cele darowizn na cele charytatywne oraz oszczędności na podatku od nieruchomości i prezentów.
- Zaufanie do pozostałej części dobroczynności jest biegunowym przeciwieństwem charytatywnego ołowiu wiodącego, ponieważ zamiast dokonywać jedynie miesięcznych płatności na rzecz organizacji charytatywnej, zaufanie może również dokonywać miesięcznych płatności na rzecz beneficjenta.
Co to jest Charitable Remainder Trust
Uważa się, że charytatywne zaufanie pozostałe jest przeciwieństwem charytatywnego zaufania wiodącego. Zamiast dokonywać jedynie miesięcznych płatności na cele charytatywne, trust może dokonywać miesięcznych płatności na rzecz beneficjenta, aw niektórych przypadkach także na rzecz dobroczyńcy. Kwota ta musi wynosić co najmniej 5% i nie więcej niż 50% salda trustu.
W przeciwieństwie do niektórych trustów, beneficjent lub beneficjent może nadal dokonywać płatności na rzecz trustu w miarę upływu czasu. Dobroczyńca może kwalifikować się do odliczenia w celu ustanowienia trustu. Może być finansowany z różnych aktywów, takich jak gotówka, papiery wartościowe w obrocie publicznym, akcje kwalifikowane i nieruchomości.
Podobnie jak dobroczynne zaufanie wiodące, dobroczynne zaufanie pozostałe pozwala beneficjentom skorzystać z darowizn, które przekazują. Maksymalny dozwolony okres dla tego rodzaju trustu wynosi 20 lat, co w rzeczywistości oznacza, że po zakończeniu okresu 20 lat trust musi wypłacić saldo beneficjentowi charytatywnemu, który może być funduszem publicznym lub fundacją prywatną.
W przypadku charytatywnego zaufania pozostałego, te organizacje charytatywne i fundacje mogą z czasem ulec zmianie, w przeciwieństwie do charytatywnego wiodącego zaufania, które musi przynależeć do grup, które zostały pierwotnie zapisane w języku zaufania przy jego początkowym podpisaniu.
[Ważne: charytatywne wiodące trusty mogą być skonstruowane jako „odwracalne”, w przypadku gdy pozostałe aktywa wracają do osoby, która utworzyła zaufanie, lub mogą być „nieodwracalne”, w przypadku gdy pozostałe aktywa przechodzą do beneficjenta innego niż inicjator.]
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.