Konwersja 403 (b) na 401 (k)

IRS mówi, że możesz przerzucić plan 403 (b) do planu 401 (k), jeśli teraz pracujesz dla pracodawcy, który oferuje 401 (k). Możesz również rzucić plan 403 (b) na indywidualny lub niezależny plan 401 (k), jeśli jesteś samozatrudniony.

Jeśli jednak pracujesz dla pracodawcy, który nie oferuje planu 401 (k), nie możesz rzutować planu 403 (b) na dowolny rodzaj planu 401 (k). Jeśli twój pracodawca oferuje plan SEP lub plan 457, możesz również rzucić plan 403 (b) na jeden z nich.

Działa to również w drugą stronę: jeśli miałeś 401 (k) przy starej pracy, a nowy pracodawca oferuje tylko 403 (b), możesz również przenieść część lub całość tych funduszy.

Oczywiście zawsze możesz przerzucić 403 (b) lub inny kwalifikowany plan oferowany przez poprzedniego pracodawcę na tradycyjny lub Roth IRA. Obecne zasady pozwalają ci przelać te pieniądze na plan 401 (k), jeśli jesteś zatrudniony przez pracodawcę, który oferuje ten plan w przyszłości, o ile pieniądze z planu 403 (b) nie zostały zmieszane z wkładem środki, które zdeponowałeś w IRA.

Jedno zastrzeżenie: Podczas gdy przepisy IRS zezwalają na przeniesienie aktywów między planami 401 (k) a planami 403 (b), pracodawcy nie są zobowiązani do dopuszczania przeniesień do planów, które utrzymują. Bez względu na to, o którym myślisz, pracodawca musi na to zezwolić. Na szczęście większość pracodawców robi; im więcej zasobów w ich planach, tym lepsze jest ich ogólne myślenie.

Szczegóły najazdu

Przeniesienia do tradycyjnego planu emerytalnego IRA lub innego niż Roth są zasadniczo zwolnione z podatku. Fundusze mogą wpłacać do Roth IRA poprzez bezpośrednie rolowanie, z zastrzeżeniem podatku dochodowego, ale nie kary za wcześniejsze wypłaty.

Wymagane minimalne wypłaty (RMD), wypłaty z tytułu trudności, wypłaty naprawcze oraz wszelkie płatności rozłożone w okresie życia uczestnika programu lub 10 lat nie kwalifikują się do przeniesienia.

Jeżeli rachunek 403 (b) zawiera zarówno wpłaty przed opodatkowaniem, jak i po opodatkowaniu, uznaje się, że wypłata pochodzi przede wszystkim z pieniędzy przed opodatkowaniem, składek i dochodów podlegających opodatkowaniu. Każda nieakceptowalna część wypłaty, w tym składki po opodatkowaniu, może zostać przeniesiona do tradycyjnej lub Roth IRA lub do innego kwalifikującego się planu, który osobno rozlicza składki podlegające opodatkowaniu i niepodlegające opodatkowaniu.

Na przykład rachunek 403 (b) Billa składa się wyłącznie ze składek i zysków przed opodatkowaniem. Rachunek może zażądać bezpośredniego przeniesienia części lub całości konta na tradycyjny IRA, 401 (k), inny 403 (b) lub kwalifikujący się do planu 457 bez żadnych konsekwencji podatkowych. Transakcję należy zgłosić przy następnej deklaracji podatkowej. Jeśli przekształci go w Roth IRA, wypłata będzie podlegać opodatkowaniu.

Bezpośrednie przeniesienia, powiernik do powiernika, nie podlegają potrąceniu. Pośrednie przeniesienia, w przypadku których czek jest dystrybuowany do uczestnika planu, podlegają 20% potrąceniu. Aby rolowanie pośrednie pozostało całkowicie nieopodatkowane, uczestnik musi uzupełnić wstrzymaną kwotę.

Na przykład Bill postanowił zażądać pośredniego przeniesienia kwoty 10 000 USD z kwoty 403 (b). Powiernik jego planu wstrzymuje 20%. Bill otrzymuje czek na 8.000 $. Musi wymyślić 2000 $ z innych źródeł, albo jego kumulacja wyniesie tylko 8000 $. 2.000 USD będzie podlegało opodatkowaniu, z zastrzeżeniem kary za wcześniejszą dystrybucję, jeśli Bill ma mniej niż 59 lat.