9 wypłat IRA bez kar

Dystrybucje tradycyjne i Roth IRA mogą spowodować nałożenie 10% kary, jeśli weźmiesz je zbyt wcześnie, ale są wyjątki wczesnego wycofania, które pozwalają pominąć grzywnę.

Kluczowe dania na wynos

• Możesz wycofać składki Roth IRA w dowolnym momencie, z dowolnego powodu, bez płacenia podatków i kar.
• W przypadku wycofania zarobków Roth IRA przed osiągnięciem wieku 59 1/2 1/2 zwykle obowiązuje kara w wysokości 10%.
• Wypłaty przed osiągnięciem wieku 59 1/2 z tradycyjnego IRA powodują naliczenie 10% podatku karnego, niezależnie od tego, czy pobierasz składki, czy zarobki.
• W niektórych sytuacjach możesz podejmować wcześniejsze wypłaty IRA, które nie są karane.

Składki, które wnosisz na konto IRA, mają na celu uzupełnienie twoich dochodów w latach emerytalnych. Jednakże, o ile chcesz pozwolić, aby twoje IRA pozostały nietknięte aż do przejścia na emeryturę, nieprzewidziane wydatki mogą zmusić cię do wcześniejszego wycofania części tych aktywów.

Wypłaty IRA na emeryturze

Jeśli szukasz korzystnego podatkowo sposobu oszczędzania na emeryturę, IRA może pasować do rachunku. Tradycyjne IRA zapewniają z góry ulgę podatkową. Możesz odliczyć swoje składki w roku ich opłacenia, o ile spełniasz wytyczne dotyczące dochodów. Będziesz jednak płacić podatki dochodowe od wypłat na emeryturze według obecnej wówczas stawki podatkowej.

W większości przypadków Roth IRA jest lepszym wyborem, jeśli uważasz, że będziesz w wyższym przedziale podatkowym na emeryturze.

W przypadku Roth IRA składki są wypłacane w dolarach po opodatkowaniu. Oznacza to, że nie otrzymasz żadnych oszczędności podatkowych po dodaniu pieniędzy do konta. Ale wypłaty po 59 i 1/2 roku życia są w 100% wolne od podatku i bez kar, pod warunkiem, że minęło co najmniej pięć lat, odkąd po raz pierwszy włączyłeś się w Roth. Jako dodatkowy bonus: możesz wypłacać swoje składki w dowolnym momencie, bez podatku lub kary.

Wcześniejsze wypłaty IRA

Internal Revenue Service (IRS) nakłada karę 10% na wcześniejsze wypłaty IRA, aby zachęcić cię do zachowania nienaruszonych oszczędności emerytalnych. W niektórych sytuacjach możesz jednak uniknąć kary. Oto dziewięć razy, kiedy możesz bezzwłocznie wycofać się z tradycyjnej lub Roth IRA.

1. Masz nie refundowane wydatki medyczne

Jeśli nie masz ubezpieczenia zdrowotnego lub masz kieszonkowe wydatki medyczne, które nie są objęte ubezpieczeniem, możesz być w stanie wziąć bez kary z IRA na pokrycie tych wydatków.

Aby się zakwalifikować, musisz pokryć koszty leczenia w tym samym roku kalendarzowym, w którym dokonałeś wypłaty. Ponadto nieuregulowane wydatki medyczne muszą przekraczać 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI).

Na przykład, jeśli twoje AGI wynosi 100 000 $, a twoje nie refundowane wydatki medyczne wynoszą 15 000 $, najwięcej, co możesz wypłacić bez kary, to 5000 $ - różnica między 15 000 $ a 10% twojego AGI (10 000 $).

2. Płacisz składki na ubezpieczenie zdrowotne, gdy jesteś bezrobotny

Jeśli jesteś bezrobotny, możesz wziąć bezkarne wypłaty z IRA, aby opłacić składki na ubezpieczenie zdrowotne. Aby dystrybucja kwalifikowała się do leczenia bez kar, musisz spełnić następujące warunki:

• Straciłeś pracę
• Otrzymywałeś zasiłek dla bezrobotnych przez 12 kolejnych tygodni
• Przyjąłeś wypłaty w roku, w którym otrzymywałeś zasiłek dla bezrobotnych lub w następnym roku
• Otrzymałeś dystrybucje nie później niż 60 dni po powrocie do pracy

3. Masz trwałą niepełnosprawność

Jeśli zostaniesz trwale niepełnosprawny i nie będziesz mógł dłużej pracować, IRS pozwala ci wypłacać pieniądze z IRA bez płacenia 10% kary. Możesz użyć dystrybucji do dowolnego celu. Pamiętaj tylko, że administrator Twojego planu może wymagać przedstawienia dowodu niepełnosprawności przed wypisaniem się z wypłaty bez kar.

4. Płacisz za koszty szkolnictwa wyższego

Dyplom ukończenia studiów jest obecnie drogi. Jeśli pokrywasz wydatki na edukację, twoja IRA może być cennym źródłem finansowania. Możliwe jest uniknięcie kary 10%, gdy wykorzystujesz aktywa IRA do pokrycia kwalifikowanych wydatków edukacyjnych dla ciebie, twojego małżonka lub dziecka.

Kwalifikowane wydatki na edukację obejmują czesne, opłaty, książki, zapasy i sprzęt wymagany do rejestracji. Pokój i wyżywienie są również objęte dla studentów, którzy są zapisani co najmniej na pół etatu (istnieją szczegółowe informacje na temat tego, ile możesz wydać).

Skonsultuj się z zaufanym doradcą podatkowym, aby ustalić, czy Twoje wydatki są kwalifikowalne. Skontaktuj się również ze szkołą, aby upewnić się, że spełnia wymagania uczestnictwa w programie.

5. Dziedziczysz IRA

Jeśli jesteś beneficjentem IRA, Twoje wypłaty nie podlegają 10% karom za wcześniejsze wypłaty.

Wyjątek nie ma zastosowania, jeśli jesteś małżonkiem pierwotnego posiadacza rachunku, jesteś jedynym beneficjentem i wybierasz przelew małżeński (w którym przenosisz środki do własnego, niepoddanego dziedziczeniu IRA). W takim przypadku IRA jest traktowane tak, jakby to był twój. Oznacza to, że nadal obowiązują 10% kary za wcześniejsze wycofanie.

Dziedziczona IRA jest szczególnym rodzajem IRA, ale istnieją inne opcje, jeśli jesteś beneficjentem IRA.

Twój dostawca IRA powinien zgłosić wypłaconą kwotę jako wypłatę śmierci, umieszczając kod „4” w polu 7 formularza IRS 1099-R, formularza używanego do zgłaszania wypłaty. Skontaktuj się ze swoim opiekunem / powiernikiem IRA w sprawie dokumentacji potrzebnej do przetworzenia transakcji.

6. Kupujesz, budujesz lub przebudowujesz dom

Możesz wypłacić do 10.000 USD (to limit na całe życie) ze swojej IRA bez kary za zakup, budowę lub przebudowę domu. Aby się zakwalifikować, musisz być „kupującym po raz pierwszy”, co oznacza, że ​​nie posiadałeś domu przez ostatnie dwa lata.

W przeszłości mogłeś być właścicielem domu i nadal kwalifikować się jako kupujący po raz pierwszy.

Jeśli jesteś w związku małżeńskim, twój małżonek może uzyskać dodatkowe 10 000 $ z jego IRA. Możesz także wykorzystać te pieniądze na pomoc dziecku, wnukowi, rodzicowi lub innym członkom rodziny, pod warunkiem, że spełniają oni definicję kupującego po raz pierwszy.

7. Przyjmujesz zasadniczo równe płatności okresowe

Jeśli musisz dokonywać regularnych wypłat z IRA przez kilka lat, IRS pozwala ci to robić bez kary, jeśli spełniasz określone wymagania.

Zasadniczo wycofujesz tę samą kwotę - określoną za pomocą jednej z trzech metod zatwierdzonych przez IRS - co roku przez pięć lat lub do ukończenia 59 59, w zależności od tego, co nastąpi później. Jest to określane jako pobieranie zasadniczo równych płatności okresowych (SEPP) z IRA.

8. Wypłata jest spowodowana opłatą IRS

Jeśli masz niezapłacone podatki federalne, IRS może pobrać rachunek IRA. Kara 10% nie będzie miała zastosowania, jeśli IRS pobierze pieniądze bezpośrednio. Nie można jednak wypłacić pieniędzy, aby zapłacić podatki w celu uniknięcia opłaty. W takim przypadku wyjątek nie miałby zastosowania i groziłaby ci kara 10%.

9. Jesteś wezwany do czynnej służby

Kwalifikowane dystrybucje rezerwistów nie podlegają 10% karom. Ogólnie rzecz biorąc, te wypłaty są dokonywane na rzecz rezerwisty wojskowego lub członka Gwardii Narodowej, który jest powołany do czynnej służby przez co najmniej 180 dni po 11 września 2001 r.

W niektórych przypadkach możesz być w stanie spłacić wypłaty, nawet jeśli składki na spłatę przekraczają roczne limity składek. Musisz to jednak zrobić w ciągu dwóch lat od zakończenia aktywnej służby.

Dolna linia

Mimo że te wycofania są zwolnione z kary za wcześniejszą dystrybucję, mogą nadal podlegać podatkowi federalnemu i stanowemu. Zaufany doradca podatkowy może ustalić, jakie podatki możesz zapłacić, i pomóc w wypełnieniu odpowiednich formularzy.

Aby ubiegać się o wyjątek od wcześniejszej kary pieniężnej, może być konieczne złożenie formularza IRS 5329 wraz ze zwrotem podatku dochodowego, chyba że opiekun IRA zgłosi kwotę zwolnioną na formularzu IRS 1099-R.