Przekazywanie swoich aktywów emerytalnych na cele charytatywne

Czy planujesz włączyć swoje aktywa emerytalne do datków charytatywnych? Jeśli tak, zastanów się, jak może to wpłynąć na twoje finanse. W niektórych przypadkach bardziej korzystne może być wskazanie organizacji charytatywnej jako wyznaczonego beneficjenta twojego konta emerytalnego, niż dawanie majątku przez całe życie. W tym miejscu podkreślamy niektóre kwestie, które należy wziąć pod uwagę, gdy myślisz o przekazaniu funduszy emerytalnych na cele charytatywne lub organizacje non-profit.

Powinieneś dawać prezent teraz czy na śmierć?

Zamiast przekazywać swoje aktywa emerytalne na cele charytatywne w ciągu swojego życia, możesz wyznaczyć organizację charytatywną jako beneficjenta konta emerytalnego. W ramach tej opcji organizacja charytatywna - nie ty - będzie traktowana jako otrzymująca dystrybucję; dlatego ani ty, ani twój majątek nie jesteście winni podatku dochodowego od tej kwoty. Chociaż kwota ta zostanie uwzględniona w Twoim majątku podlegającym opodatkowaniu, Twoje mienie otrzyma odliczenie od kwoty odziedziczonej przez organizację charytatywną, co spowoduje potrącenie podatków od nieruchomości. Ponadto, ponieważ organizacje charytatywne nie płacą podatków dochodowych od otrzymywanych darowizn, dystrybucja pozwoli uniknąć opodatkowania jako dochodu.

Jeśli zdecydujesz się wyznaczyć organizację charytatywną jako beneficjenta swojego konta emerytalnego, możesz wykonać następujące czynności:

• Skontaktuj się z administratorem planu lub instytucją finansową działającą jako powiernik planu, aby ustalić, czy ma on jakiekolwiek ograniczenia dotyczące wyznaczania organizacji charytatywnych jako beneficjentów kont emerytalnych.
• Jeśli jesteś w związku małżeńskim, sprawdź, czy małżonek musi wyrazić zgodę na wyznaczenie. Brak uzyskania zgody małżonka może skutkować dyskwalifikacją wyznaczenia beneficjenta, jeżeli zostanie ustalone, że wymagana była zgoda małżonka.
• Upewnij się, że administrator planu lub instytucja finansowa otrzyma kopię wyznaczenia beneficjenta, żądając pisemnego potwierdzenia odbioru.
• Upewnij się, że osoby odpowiedzialne za obsługę twoich spraw finansowych otrzymają kopię oznaczenia beneficjenta lub wiedzą, gdzie ją znaleźć w razie potrzeby.

Uwaga : jeśli organizacja charytatywna jest jednym z wielu beneficjentów dla twojego konta emerytalnego, może to mieć negatywny wpływ na opcje rozciągania dostępne dla innych beneficjentów. Na przykład, jeśli umrzesz przed wymaganą datą rozpoczęcia, pozostali beneficjenci będą zobowiązani do przekazania aktywów do 31 grudnia piątego roku następującego po roku śmierci. Można to rozwiązać za pomocą jednego z następujących sposobów:

• Ustanowienie oddzielnych kont emerytalnych dla każdego beneficjenta. Zatem brak oczekiwanej długości życia organizacji charytatywnej nie wpłynie na innych beneficjentów.
• Organizacja charytatywna wypłaca część odziedziczonych aktywów do 30 września roku następującego po roku, w którym umrzesz. Zgodnie z tą zasadą beneficjenci, którzy otrzymają pełną dystrybucję swojej części do 30 września, nie są brani pod uwagę przy określaniu oczekiwanej długości życia, która wpływa na opcje dystrybucji.

ZOBACZ: Chcesz zostawić pieniądze swojej rodzinie? Rozciągnij IRA

Implikacje podatkowe obdarowywania w ciągu życia

Jeśli przekazujesz swoje aktywa emerytalne na cele charytatywne w ciągu swojego życia, kwota ta jest traktowana jako wypłata z twojego konta emerytalnego i będzie traktowana jak zwykły dochód. Oznacza to, że możesz być winien podatek od tej kwoty. Technicznie zasada ta dotyczy również IRA Rotha, ponieważ zapłacilibyście już podatki od tych aktywów, zarówno po ich konwersji, jak i po wniesieniu do Roth IRA.

Wprawdzie dochód uzyskany z przekazania podlegających opodatkowaniu aktywów emerytalnych na cele charytatywne można zrównoważyć odliczeniami dozwolonymi na prezenty charytatywne, ograniczenia dotyczące odliczeń mogą spowodować, że nie otrzymasz pełnego odliczenia za całą kwotę, która została przekazana za dany rok.

Zamiast podarować kwotę w ciągu jednego roku, możesz rozważyć podarowanie niewielkiej kwoty każdego roku i pozostawienie dużej części salda na cele charytatywne, które mogą odziedziczyć po Twojej śmierci. To ustawienie jest idealne dla wypłat, które muszą być dokonane z konta wycofania w jakikolwiek sposób, na przykład wymaganych minimalnych wypłat.

Jeśli posiadasz zarówno majątek emerytalny, jak i nieemerytalny, może być bardziej korzystne dla organizacji charytatywnej odziedziczenie twoich aktywów emerytalnych i dla osób, które przeżyły, aby odziedziczyły twoje aktywa nieemerytalne, ponieważ te ostatnie mogły już zostać opodatkowane. Jak wspomniano wcześniej, organizacja charytatywna nie będzie winna podatków od odziedziczonej kwoty, podczas gdy twoi spadkobiercy prawdopodobnie byliby winni podatki od odziedziczonych aktywów emerytalnych. Ponadto, aktywa nieemerytalne odziedziczone przez twoich spadkobierców mogą kwalifikować się do przyspieszonego leczenia.

Zaufanie z postanowieniami charytatywnymi

Jeśli chcesz ustanowić rezerwy dla swoich spadkobierców po otrzymaniu strumienia emerytury po śmierci, a saldo zostanie wypłacone na cele charytatywne, możesz omówić z doradcą podatkowym alternatywne nazwy beneficjentów, takie jak kwalifikowane zaufanie do nieruchomości z oprocentowaniem końcowym (QTIP) lub charytatywne zaufanie do reszty (CRT). W ramach QTIP dochód jest wypłacany Twojemu żyjącemu małżonkowi, a saldo pozostałe po śmierci małżonka jest wypłacane na cele charytatywne. Zgodnie z CRT wyznaczona osoba otrzymuje co roku stałą kwotę z aktywów, a saldo jest wypłacane na cele charytatywne po śmierci tej osoby. Należy pamiętać, że jest to zbyt uproszczony pogląd QTIP i CRT na wysokim poziomie. Przy ustalaniu, czy trust powinien być beneficjentem konta emerytalnego, należy zachować ostrożność. Jeśli zdecydujesz się wyznaczyć jakikolwiek rodzaj trustu jako beneficjenta swojego konta emerytalnego, najpierw skonsultuj się z kompetentnym pełnomocnikiem powierniczym i rzecznikiem nieruchomości lub specjalistą podatkowym.

ZOBACZ: 7 głównych błędów planowania nieruchomości

Dolna linia

Jeśli chodzi o zasady dotyczące przekazywania swoich aktywów emerytalnych organizacjom charytatywnym oraz kwestie, które należy wziąć pod uwagę, ten artykuł zarysowuje jedynie powierzchnię. Jeśli myślisz o zrobieniu takiego prezentu, koniecznie skontaktuj się z doradcą podatkowym. Oprócz zapewnienia, że ​​organizacja charytatywna odpowiednio wykorzysta fundusze, musisz upewnić się, że organizacja charytatywna jest kwalifikowaną organizacją do celów podatkowych.

Twój specjalista podatkowy powinien również być w stanie pomóc Ci ustalić, czy korzystne jest przekazanie swoich aktywów na cele charytatywne w ciągu swojego życia, czy też powinieneś wskazać organizację charytatywną jako beneficjenta, a także czy powinieneś przekazać darowiznę na swoje aktywa emerytalne czy nieemerytalne. .