Jak przewrócić 401 (k)

Po odejściu z pracy musisz zdecydować, co zrobić z 401 (k). Twoje wybory: zostaw to tam, gdzie jest (ma to sens, jeśli podoba ci się opcja inwestycyjna oferowana przez plan), przenieś ją do kwalifikowanego planu emerytalnego u nowego pracodawcy ( jeśli dostaniesz nową pracę, a nowy pracodawca zaakceptuje kumulacje i podoba Ci się opcja inwestycji w nowym planie) lub przenieś ją do własnego IRA (jeśli chcesz uzyskać maksymalną kontrolę nad opcjami inwestycji). Jeśli chcesz przelać środki z twojego 401 (k) na kwalifikowany plan nowego pracodawcy lub do swojej IRA, masz dwie opcje, każdą z zaletami i wadami oraz pewne zmarszczki do rozważenia.

Bezpośrednie najazd

Jeśli Twój plan emerytalny wypłaca Ci pieniądze, poproś powiernika planu o dokonanie płatności na inny kwalifikowany plan emerytalny lub IRA, który jest bezpośrednim przejściem. Zwykle musisz wypełnić dokumentację potwierdzającą, że chcesz, aby administrator lub powiernik (osoba odpowiedzialna za plan) dokonał tego przeniesienia. Możesz przewinąć całość lub tylko część funduszy kwalifikujących się do wypłaty.

• Plusy Zazwyczaj wypłaty z kwalifikowanego planu emerytalnego podlegają automatycznemu 20% podatkowi potrącanemu u źródła, ale bezpośrednie rolowanie pozwala uniknąć potrącenia u źródła. Nawet jeśli plan wysyła Ci czek, o ile jest płatny do nowego planu lub IRA, jest traktowany jako bezpośrednie odnowienie i nie ma potrącenia.
  
• Cons. Powiernik może potrzebować czasu na przetworzenie dokumentów i przesłanie środków na nowy plan.
  

Szczególna uwaga dotycząca zapasów firmowych: jeśli twoje konto obejmuje zapasy pracodawców, przeniesienie obejmujące zapasy może nie być dobrym posunięciem; częściowe przewrócenie może być lepsze. Oto dlaczego: akcje mają niezrealizowaną aprecjację netto (NUA), co stanowi różnicę między pierwotnym kosztem a jego bieżącą wartością rynkową. Jeśli przeniesiesz zapasy, utracisz potencjalną korzyść podatkową z zamiany zwykłego dochodu na preferencyjnie opodatkowane zyski kapitałowe. W przypadku przeniesienia ostateczna dystrybucja wynikająca z zapasów będzie opodatkowana jako zwykły dochód.

W przeciwieństwie do tego, jeśli weźmiesz bieżącą dystrybucję akcji (zwaną dystrybucją rzeczową), zapłacisz zwykły dochód (i 10% kary, jeśli nie osiągniesz wieku 59½) od pierwotnego kosztu akcji, ale ustaw się sam w celu późniejszego korzystnego traktowania podatkowego. NUA plus wszelkie przyszłe wzrosty będą opodatkowane jako zyski kapitałowe, gdy ostatecznie sprzedasz akcje.

Rolowanie 60-dniowe

Możesz dokonać odnowienia poprzez zdeponowanie środków otrzymanych jako wypłata z kwoty 401 (k) na inny kwalifikowany plan emerytalny lub IRA. Rolowanie można zakończyć przez zatwierdzenie czeku wystawionego na rachunek 401 (k) lub przez zdeponowanie środków na rachunku własnym (innym niż IRA), a następnie zapisanie czeku na tym rachunku płatnego na nowy plan lub IRA. Na dokończenie odnowienia masz 60 dni od daty otrzymania dystrybucji.

Plusy

Masz kontrolę nad funduszami w krótkim okresie i możesz z nich korzystać przed zakończeniem rolowania. Na przykład, jeśli potrzebujesz funduszy na określony cel (np. Opłacenie rachunku podatkowego za rok), możesz skorzystać z podziału i nie będzie ponosić żadnego podatku dochodowego, dopóki wymyślisz inne fundusze, aby zakończyć rolowanie w ciągu 60-dniowy okres.

Cons

Podział podlega automatycznemu 20% podatkowi u źródła. Jeśli weźmiesz udział w dystrybucji, a następnie zdecydujesz się na pełne rollover, będziesz musiał wymyślić 20% kwoty z własnej kieszeni, aby zakończyć rollover; odzyskasz tę kwotę po złożeniu zeznania podatkowego.

Załóżmy na przykład, że masz 50 000 $ w 401 (k) i chcesz wziąć pełną dystrybucję. Plan wyśle ​​ci 40 000 $ (50 000 $ - 20% z 50 000 $). Aby dokonać pełnego rolloveru, abyś nie był winien bieżącego podatku od dystrybucji, będziesz musiał wykorzystać 40 000 $, które otrzymałeś plus 10 000 $ własnych pieniędzy, aby dokończyć rollover. Po złożeniu deklaracji potrącona kwota 10 000 USD stanowi ulgę podatkową, którą można otrzymać jako zwrot. Kolejną wadą jest to, że pomimo dobrych intencji zbyt łatwo jest przekroczyć 60-dniowy termin kumulacji.

Jeśli to zrobisz i nie będziesz mógł uzyskać przedłużenia z urzędu skarbowego, będziesz zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od dystrybucji. Co więcej, jeśli nie masz ukończonych 59 lat, będziesz winien 10% karę za wcześniejszą dystrybucję, chyba że wykażesz, że wykorzystałeś fundusze na cel zwolniony z kary (np. Jesteś niepełnosprawny). Uwaga : jeśli dystrybucja obejmuje składki po opodatkowaniu dokonane na wyznaczone konto (funkcja podobna do Roth IRA, którą pracodawcy dodają do 401 (k)), tylko zarobki z tych składek podlegają opodatkowaniu i podlegają karze, jeśli nie „ t zakończyć rollover na czas.

Przenieś do Roth IRA

Roth IRA umożliwiają gromadzenie funduszy, które w przyszłości będą dla ciebie wolne od podatku. Możesz przenieść część lub całość swojego 401 (k) do Roth IRA. Rolowanie to nie pozwoli jednak uniknąć obecnego podatku. Będziesz obecnie opodatkowany za część wchodzącą do Roth IRA. Uznaje się to za konwersję Roth IRA (w taki sam sposób, jak w przypadku konwersji tradycyjnej IRA na IRA Roth).

Dolna linia

Jeśli wartość Twojego konta 401 (k) jest mniejsza niż 1000 USD, powiernik może zdecydować o wypłaceniu Ci środków, niezależnie od twoich preferencji; fundusze będą podlegały 20% podatkowi u źródła. Jeśli wartość wynosi od 1000 $ do 5000 $, powiernik może zdeponować pieniądze w IRA pod twoim nazwiskiem, chyba że zdecydujesz się na dystrybucję. W przypadku większych kont decyzja należy do Ciebie. W razie wątpliwości skonsultuj się z doradcą finansowym. Aby uzyskać podobny wgląd, przeczytaj o korzystaniu z funduszy zależnych od wieku w Twoim 401 (k) i co zrobić, jeśli zmaksymalizujesz swoje 401 (k).