Pośrednie przejście
Rolowanie pośrednie to transfer środków z odroczonego podatku 401 (k) na inny rachunek emerytalny z odroczonym podatkiem. Jeśli rolowanie jest bezpośrednie, pieniądze są przenoszone bezpośrednio między kontami, bez dotykania ich właściciela. W pośrednim rolowaniu środki są przekazywane pracownikowi za pomocą czeku na depozyt na konto osobiste.
Kluczowe dania na wynos
- Opcja pośredniego kumulowania pieniędzy między kontami emerytalnymi powinna być podejmowana ostrożnie, jeśli w ogóle.
- Bezpośrednie rolowanie chroni twoje fundusze emerytalne przed podatkami dochodowymi i karami za dany rok podatkowy.
- Pośrednie rolowanie, jeśli nie zostanie wykonane prawidłowo, może pozostawić ci należne podatki dochodowe, karę za wcześniejsze wycofanie, a nawet podatek od składek.
W przypadku pośredniego rolowania właściciel musi zdeponować środki w nowej IRA w ciągu 60 dni, aby uniknąć płacenia podatku dochodowego od pełnej kwoty powiększonej o wysoką karę podatkową.
Zrozumienie pośredniego najazdu
Przeniesienie konta emerytalnego jest powszechne, gdy pracownik zmienia pracę lub opuszcza pracę w celu założenia niezależnej firmy. W większości przypadków rolowanie jest bezpośrednie, aby wyeliminować wszelkie ryzyko utraty statusu odroczonego podatku na rachunku i być winnym znacznej kary za wcześniejsze wypłaty oraz podatków dochodowych.
Posiadacz rachunku ma jednak możliwość pośredniego przejścia. W takim przypadku pracodawca zasadniczo zatrzymuje 20% kwoty oczekującej na przelew w celu zapłaty należnych podatków. Te pieniądze są zwracane jako ulga podatkowa za rok, w którym proces rollover został zakończony.
Pośredni proces rolowania musi zostać zakończony w ciągu 60 dni, aby uniknąć dużego rachunku podatkowego i kary podatkowej.
Gdy pieniądze znajdą się w rękach posiadacza konta, można je wykorzystać w dowolnym celu przez cały 60-dniowy okres karencji. Jeśli dana osoba nie zdeponuje go na innym rachunku odroczonym, całe saldo podlega podatkowi i zostanie nałożona 10% kara za wcześniejsze wycofanie, zakładając, że osoba ta nie osiągnęła wieku 59 1/2.
Dlaczego warto skorzystać z pośredniego najazdu?
Osobiści doradcy finansowi i doradcy podatkowi jednogłośnie doradzają swoim klientom, aby zawsze korzystali z opcji bezpośredniego przejścia, a nie pośredniego przejścia.
Jedynym powodem korzystania z pośredniego rolowania jest to, że posiadacz rachunku ma pewne pilne wykorzystanie pieniędzy i można tego dokonać bez ryzyka w ciągu 60 dni. Na przykład osoba przeprowadzająca się do nowej pracy może mieć duże bezpośrednie wydatki, które zostaną zwrócone na czas.
Niezależnie od tego, czy istnieje dobry powód, aby skorzystać z opcji pośredniej, czy nie, IRS ma dość wybredne reguły, które mogą potknąć właściciela konta:
- W okresie 12 miesięcy dozwolone jest tylko jedno pośrednie przejście. (Oznacza to każdy 12-miesięczny okres, a nie rok podatkowy.)
- Transfer musi odbywać się z jednego konta na drugie i nie może być dzielony na wiele kont.
Zepsuj jedną z tych zasad i zaczniesz pobierać podatek dochodowy za całą wypłaconą kwotę plus 10% podatek od wcześniejszej dystrybucji. A podział pieniędzy na konta, jak opisano powyżej, wiąże się z dodatkową karą: na każdym z dwóch rachunków będziesz winien 6% podatku od składek każdego roku, dopóki konto będzie istnieć.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.