Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: Jaka jest różnica?

Planowanie nieruchomości oferuje narzędzia do ustanowienia i utrzymania skutecznej kontroli nad środkami pieniężnymi, inwestycjami i aktywami nieruchomościowymi w ciągu życia i śmierci osoby. Chociaż testamenty i oznaczenia beneficjentów działają dobrze, aby zapewnić, że plan osiedla spełnia unikalne potrzeby osoby ustanawiającej plan, każda z nich ma swoje ograniczenia. Dokumenty zaufania usprawniają planowanie majątku i skuteczne przekazywanie majątku spadkobiercom. Zaufanie utworzone, gdy jednostka żyje, jest zaufaniem inter vivos, zaś zaufanie ustanowione po śmierci jednostki jest zaufaniem testamentowym.

Kluczowe dania na wynos

• Fundusze powiernicze są ważnym elementem planowania majątku i są szczególnie istotne dla osób posiadających aktywa do ochrony lub przekazania w drodze spadku.
• Powierniki Inter vivos (żywe) powstają, gdy jednostka żyje, aby wymienić beneficjentów nieruchomości i majątku po śmierci, unikając spadku. Te trusty mogą być odwołalne lub nieodwołalne.
• Zaufania testamentowe (testamentowe) powstają, gdy dana osoba umiera, a zaufanie to jest szczegółowo opisane w ich ostatniej testamencie. Te trusty są nieodwołalne, ale mogą podlegać spadkowi.

Inter Vivos Trusts

Zaufanie inter vivos, nazywane również żywym trustem (czasami pisane łącznikiem lub „interwivos”), jest tworzone na potrzeby planowania majątku, gdy jednostka nadal żyje. Został on sporządzony jako odwołalny lub nieodwołalny żywy trust i umożliwia osobie, dla której dokument został ustanowiony, dostęp do aktywów takich jak gotówka, inwestycje i nieruchomości wymienione w tytule trustu, gdy są one jeszcze żywe. Trwałe trusty Inter vivos mają większą elastyczność niż te, które uważa się za nieodwołalne, ale oba typy żywych trustów omijają proces spadkowy po śmierci właściciela zaufania.

Zaufanie inter vivos jest faktycznie dokumentem prawnym utworzonym, podczas gdy osoba, dla której sporządzono zaufanie, wciąż żyje. Aktywa są nazwane w imieniu żywego zaufania przez właściciela zaufania i są używane lub wydawane przez właściciela zaufania, gdy żyją. Po śmierci właściciela zaufania wyznaczeni beneficjenci zaufania uzyskują dostęp do aktywów, którymi następnie zarządza powiernik będący następcą. Żywe zaufanie tworzone jest jako odwołalne lub nieodwołalne, a każdy rodzaj zaufania inter vivos ma określony cel.

Testamentary Trusts

Zaufanie testamentowe (lub zaufanie) powstaje, gdy dana osoba umiera, a zaufanie jest szczegółowo opisane w jego ostatniej testamencie. Ponieważ ustanowienie zaufania testamentowego następuje dopiero po śmierci, z natury jest nieodwołalne po śmierci. Zaufanie testamentowe to postanowienie zawarte w testamencie, które instruuje wykonawcę spadku, aby utworzył zaufanie. Tak więc, mimo że spadkodawca tworzy wolę, gdy żyje, zaufanie nie wchodzi w grę, dopóki po ich śmierci. Po śmierci wola musi przejść przez testament, aby ustalić jej autentyczność, zanim można będzie stworzyć zaufanie testamentowe. Po utworzeniu zaufania wykonawca postępuje zgodnie ze wskazówkami woli, aby przenieść własność do testamentowego zaufania.

Zaufanie testamentowe nie chroni aktywów osoby fizycznej przed procesem spadkowym i jako taka dystrybucja środków pieniężnych, inwestycji, nieruchomości lub innych nieruchomości może nie być zgodna z konkretnymi pragnieniami właściciela trustu. Ten rodzaj zaufania ma na celu osiągnięcie określonych celów planowania, takich jak:

• Ochrona zasobów dla dzieci z poprzedniego małżeństwa
• Ochrona przyszłości finansowej małżonka poprzez zapewnianie dożywotniego dochodu (określanego również jako zaufanie do nieruchomości z zastrzeżonym oprocentowaniem)
• Zapewnienie opieki nad beneficjentem specjalnej troski
• Zapobieganie dziedziczeniu majątku przez osoby niepełnoletnie w wieku 18 lub 21 lat. Osoby niepełnoletnie nie mogą uzyskać tytułu prawnego do majątku lub własności, dopóki nie osiągną wieku prawnego, który różni się w zależności od stanu. Trusty są często wykorzystywane do przechowywania swoich aktywów, dopóki nie będą mogły uzyskać pełnego tytułu.
• Pominięcie żyjącego małżonka całkowicie jako beneficjenta
• Prezenty na cele charytatywne

Zaufanie testamentowe pozwala darczyńcom skorzystać z ulgi w podatku od nieruchomości za pośrednictwem jednolitego schroniska kredytowego. Odnosi się to do maksymalnej kwoty aktywów, którą IRS umożliwia przeniesienie bez podatku w ciągu życia lub w chwili śmierci. Kwota może stanowić znaczną część nieruchomości, co czyni ją bardzo dobrą opcją dla planowania finansowego.