Długoterminowy zysk lub strata kapitału
Długoterminowy zysk lub strata kapitałowa to zysk lub strata wynikająca ze sprzedaży kwalifikowalnej inwestycji, która była własnością od ponad 12 miesięcy w momencie sprzedaży. Można to porównać z krótkoterminowymi zyskami lub stratami z inwestycji, które są zbywane w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Długoterminowe zyski kapitałowe są często traktowane w sposób bardziej uprzywilejowany niż zyski krótkoterminowe.
Zrozumienie długoterminowego zysku lub straty kapitałowej
Długoterminowy zysk lub stratę kapitałową określa się na podstawie różnicy wartości między ceną sprzedaży a ceną zakupu. Jest to zysk lub strata netto, jakiej doświadczył inwestor sprzedając składnik aktywów. Krótkoterminowe zyski lub straty kapitałowe są określane na podstawie zysku lub straty netto, jakiej doświadczył inwestor sprzedając składnik aktywów, który był własnością przez okres krótszy niż 12 miesięcy. Internal Revenue Service (IRS) przypisuje niższą stawkę podatkową do długoterminowych zysków kapitałowych niż krótkoterminowych zysków kapitałowych.
Podatnik będzie musiał zgłosić sumę swoich zysków kapitałowych uzyskanych za rok, w którym składa roczne deklaracje podatkowe, ponieważ IRS będzie traktować te krótkoterminowe zyski kapitałowe jako dochód do opodatkowania. Długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według niższej stawki, która od 2019 r. Wynosiła od 0 do 20 procent, w zależności od przedziału podatkowego, w którym znajduje się podatnik.
Jeśli chodzi o straty zysków kapitałowych, zarówno krótko-, jak i długoterminowe straty są traktowane tak samo. Podatnicy mogą dochodzić tych strat od wszelkich długoterminowych korzyści, jakich mogli doświadczyć w okresie składania wniosków. Wszystkie te dane podano w formularzu podatkowym 1040.
Kluczowe dania na wynos
- Długoterminowe zyski lub straty kapitałowe dotyczą sprzedaży inwestycji dokonanej po jej posiadaniu przez 12 miesięcy lub dłużej.
- Długoterminowe zyski kapitałowe są często opodatkowane według korzystniejszej stawki podatkowej niż zyski krótkoterminowe.
- Straty długoterminowe można wykorzystać do zrównoważenia przyszłych zysków długoterminowych.
- Od 2019 r. Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych wynosił 0% -20% w zależności od przedziału podatkowego.
Przykłady długoterminowych zysków i strat kapitałowych
Wyobraź sobie na przykład, że Mellie Grant składa swoje podatki, a ona osiąga długoterminowy zysk kapitałowy ze sprzedaży swoich akcji spółki TechNet Limited. Mellie po raz pierwszy nabyła te akcje w 2005 r. W początkowym okresie oferty za 175 000 USD, a teraz sprzedaje je w 2019 r. Za 220 000 USD. Ma długoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 45 000 USD, który następnie podlega opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych.
Załóżmy teraz, że sprzedaje również swój dom wakacyjny, który kupiła w 2018 r. Za 80 000 USD. Nie posiadała nieruchomości od bardzo dawna, więc nie zgromadziła w niej dużo kapitału. Kiedy sprzedaje go zaledwie kilka miesięcy później, otrzymuje tylko 82 000 $. To daje jej krótkoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 2000 $. W odróżnieniu od sprzedaży od dawna posiadanych akcji, zysk ten zostanie opodatkowany jako dochód i doda 2000 USD do jej istniejącej kalkulacji płac.
Gdyby zamiast tego Mellie sprzedała swój dom wakacyjny za 78 000 USD, doświadczając krótkoterminowej straty, mogłaby wykorzystać te 2000 USD na zrekompensowanie części swoich zobowiązań podatkowych z tytułu uzyskanych 45 000 USD długoterminowych zysków kapitałowych.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.