Medyczne konto oszczędnościowe (MSA)
Medyczne konta oszczędnościowe (MSA) zostały po raz pierwszy utworzone przez kilka stanów na początku lat dziewięćdziesiątych. Do 1996 r. Plany te stały się federalnym programem pilotażowym w ramach Ustawy o przenośności i rozliczalności ubezpieczeń zdrowotnych (HIPPA). Medyczne rachunki oszczędnościowe (MSA), które wymagały corocznej ponownej autoryzacji Kongresu, zostały wycofane w 2003 r.
Medyczne rachunki oszczędnościowe (MSA) są poprzednikami rachunków oszczędnościowych (HSA), które zostały założone w 2003 r. W ramach Ustawy o lekach na receptę, poprawie i modernizacji Medicare.
Zarówno MSA, jak i HSA mają podobne odliczenia, traktowanie podatkowe i mogły działać jak konta wycofania. Osoby objęte Medicare mogą nadal korzystać z MSA.
Zrozumienie medycznych kont oszczędnościowych
Ustanowiono medyczne rachunki oszczędnościowe w celu pokrycia wysokich kosztów opieki zdrowotnej.
Finansowanie medycznych rachunków oszczędnościowych zostało dokonane przez osobę fizyczną lub pracodawcę, ale nie przez oba te podmioty. MSA były ograniczone do grup samozatrudnionych lub pracodawców zatrudniających 50 lub mniej pracowników, którzy zostali zapisani do planu ubezpieczenia zdrowotnego o wysokim koszcie odliczenia (HDHP) i spełniali inne wymagania kwalifikacyjne.
Medyczny rachunek oszczędnościowy był rachunkiem oszczędnościowym podlegającym odliczeniu od podatku, z którego właściciel mógł korzystać na kwalifikowane wydatki zdrowotne bez ponoszenia podatków lub kar. Miałoby to później zastosowanie do kont oszczędnościowych po zastąpieniu MSA. Oba wymagają połączenia konta z HDHP. Oba służą również jako konta emerytalne, z których można pobierać bez kary w wieku 65 lat i starszych.
Kluczowe dania na wynos
- Rachunki oszczędnościowe zostały utworzone przez kilka stanów na początku lat 90. i stały się federalnym programem pilotażowym w ramach Ustawy o przenośności i odpowiedzialności ubezpieczeniowej.
- Rachunki oszczędnościowe MSA Health zastępują MSA po ich wycofaniu w 2003 r.
- Rachunki te zostały wprowadzone w celu pokrycia wysokich kosztów opieki zdrowotnej.
- Finansowanie medycznych rachunków oszczędnościowych zostało dokonane przez osobę fizyczną lub pracodawcę, ale nie jedno i drugie.
Medicare MSA
Medicare MSA jest podobny do tradycyjnego HSA, umożliwiając użytkownikom wybór świadczeniodawców i usług opieki zdrowotnej. Idea Medicare MSA polega na tym, że użytkownicy mogą łączyć go z wysoce odliczalnym planem ubezpieczenia w celu pokrycia kosztów opieki zdrowotnej. Plan wypłaca się po osiągnięciu przez ubezpieczonego wysokiego odliczenia. Depozyty są dokonywane za pośrednictwem planu do MSA ubezpieczonego, co pozwala mu wykorzystać fundusze na opłacenie opieki medycznej jeszcze przed odliczeniem.
Osoby, które są zarejestrowane w Medicare MSA, mogą wykorzystać środki z konta do pokrycia kosztów leczenia, nawet zanim osiągną wysoki poziom odliczenia w swoim planie ubezpieczenia.
Archer MSA
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek i małe firmy zatrudniające mniej niż 50 pracowników były w stanie stworzyć medyczne rachunki oszczędnościowe, znane jako Archer MSA, które działałyby tak samo jak MSA grupy. Nazwa honoruje Billa Archera, kongresmena, który sponsorował poprawkę, która je stworzyła. Program tworzenia Archer MSA wygasł z dniem 31 grudnia 2007 r. Ponieważ zostały one przerwane, po tym roku żadne inne Archer MSA nie były otwarte. Jednak istniejące konta mogły nadal być finansowane i wykorzystywane.
Strony ubezpieczone mogły wpłacać depozyty do MSA na pokrycie kosztów opieki medycznej. Wszelkie wpłaty były zwolnione z podatku. Salda niewykorzystane w roku podatkowym mogły zostać przeniesione na następny rok.
Wymiana medycznych kont oszczędnościowych
W 2003 r. Ustawa o ulepszaniu i modernizacji leków na receptę Medicare umożliwiła utworzenie kont oszczędnościowych (HSA). Konta te stały się stałą funkcją kodu podatkowego.
Składki na konto zmniejszają federalny dochód brutto skorygowany o podatek dochodowy (AGI) i są dozwolone zarówno dla odliczeń standardowych, jak i szczegółowych. Podobnie, jak w przypadku IRA, finansowanie może odbywać się w dowolnym momencie od początku tego roku kalendarzowego do terminu podatkowego na ten rok.
HSA jest w pełni zgromadzonym rachunkiem uprzywilejowanym podatkowo i nie podlega przepadkowi, jeśli środki pozostaną niewydane pod koniec roku. Korzystając z HSA, osoba fizyczna może pokryć wydatki medyczne i dentystyczne. Kwalifikowane przez MSA plany ubezpieczenia zdrowotnego na ogół musiały mieć minimalny poziom 1700 USD na osobę i 3450 USD na rodziny. Odliczenia HDHP zakwalifikowane przez HSA są aktualizowane co roku.
HSA są dostępne dla każdej kwalifikującej się osoby posiadającej HDHP, niezależnie od tego, czy obecnie pracują, pracują na własny rachunek lub są zatrudniane przez małe lub duże przedsiębiorstwo.
Pracownik i pracodawca sfinansują konto, a środki na rachunku nie będą mogły opłacić składek ubezpieczeniowych. Roczne składki nie mogą przekraczać więcej niż 65% planu opieki zdrowotnej podlegającego odliczeniu dla osób fizycznych i 75% dla rodzin. Poziomy składek dostosowują się co roku, a uprawnione osoby i rodziny mogą wnieść do 100% dopuszczalnego wkładu. Ponadto HSA zezwalają na składki wyrównawcze dla osób wykwalifikowanych w wieku od 55 do 65 lat.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.