Zasady wkładu Roth IRA: kompleksowy przewodnik

Roth IRA może być doskonałym sposobem na przechowywanie pieniędzy na lata emerytalne. Podobnie jak tradycyjny kuzyn IRA, ten rodzaj rachunku oszczędnościowego pozwala na wzrost inwestycji bez podatku, ale umożliwia także pobieranie podatków bez składek w dowolnym momencie i bez podatku od zysków ze składek po pięciu latach okres posiadania (zakładając, że masz co najmniej 59½, jesteś niepełnosprawny lub korzystasz z nich przy zakupie domu po raz pierwszy).

Oczywiście, podobnie jak inne uprzywilejowane podatkowo plany emerytalne, IRS ma szczególne zasady dotyczące Roth IRA, w tym limity składek, limity dochodów i sposób wypłacania pieniędzy.

Kluczowe dania na wynos

• Tylko zarobione dochody mogą być przeznaczone na Roth IRA.
• Możesz wnieść wkład do Roth IRA tylko wtedy, gdy twój dochód jest mniejszy niż pewna kwota (poniżej 137 000 $ dla singli, 203 000 $ dla małżeństw)
• Maksymalny wkład na 2019 r. Wynosi 6000 USD; jeśli masz 50 lat lub więcej, to 7000 $.
• Możesz pobierać składki wolne od podatku w dowolnym czasie, z dowolnego powodu, z Roth IRA.
• Możesz wypłacać zarobki z Roth IRA, ale może to powodować naliczanie podatków i kar w zależności od wieku i wieku konta.

Kwalifikowalność do Roth IRA

Podstawowym warunkiem uczestnictwa w Roth IRA jest uzyskanie dochodu. Dochód kwalifikowany przysługuje na dwa sposoby: Pracuj dla kogoś, kto ci płaci (w tym prowizje, napiwki, premie i dodatkowe świadczenia podlegające opodatkowaniu), lub prowadź własną firmę lub gospodarstwo. Niektóre inne rodzaje dochodu są traktowane jako dochód uzyskany do celów składek Roth IRA: nieopłacalna pensja bojowa, zróżnicowana pensja wojskowa, alimenty podlegające opodatkowaniu i świadczenia inwalidzkie.

Wszelkie dochody z inwestycji w papiery wartościowe, wynajem nieruchomości lub inne aktywa liczone są jako dochód niezarobiony, a zatem nie mogą być przekazywane do Roth. Inne popularne rodzaje dochodów, które się nie liczą, obejmują:

• alimenty
• pomoc dzieciom
• Świadczenia emerytalne z ubezpieczenia społecznego
• zasiłki dla bezrobotnych
• płace zarobione przez więźniów z zakładów karnych

Nie ma progu wiekowego ani limitu na składki Roth IRA. Na przykład nastolatek z pracą letnią może założyć i sfinansować Rotha (może być to konto opiekuńcze, jeśli jest nieletnie). Na drugim końcu spektrum pracownik najemny po siedemdziesiątce może nadal wnosić wkład w Roth (w przeciwieństwie do tradycyjnego IRA, który wyklucza składki po 70. roku życia).

Ponadto - i znowu, w przeciwieństwie do tradycyjnego IRA - fakt, że uczestniczysz w kwalifikowanym planie emerytalnym, nie ma wpływu na twoje uprawnienia do wnoszenia składek Roth IRA. Tak więc, jeśli masz pieniądze, możesz wnieść wkład w plan 401 (k) w pracy, a następnie wnieść swój własny Roth IRA.

Roth IRA Limity dochodu

Uprawnienie do wniesienia wkładu na Roth zależy również od ogólnego dochodu. IRS ustala limity dochodów, które ograniczają osoby o wysokich dochodach. Limity są oparte na zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (MAGI) i statusie podatkowym. MAGI oblicza się na podstawie skorygowanego dochodu brutto ze zwrotu podatku i dodając odliczenia dla takich rzeczy, jak odsetki od kredytów studenckich, podatki na własny rachunek i wydatki na szkolnictwo wyższe (oto wyjaśnienie z IRS).

Ogólnie rzecz biorąc, możesz przekazać pełną kwotę (w 2019 r. To 6000 USD lub 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej), jeśli Twoje MAGI jest niższe niż pewna kwota. Jeśli twój MAGI jest w zakresie wycofywania Roth IRA, możesz wnieść częściowy wkład. Nie możesz w ogóle wnosić wkładu, jeśli twoje MAGI przekroczy limity. Oto limity dochodów i składek Roth IRA na rok 2019 (często są one corocznie dostosowywane w celu uwzględnienia inflacji):

* Jeśli masz 50 lat i więcej, możesz wesprzeć do 1000 USD rocznie, aby „nadrobić” w sumie 7 000 USD.

** Małżeństwo składające osobne dokumenty i głowa gospodarstwa domowego mogą wykorzystać limity dla osób samotnych, jeśli nie mieszkały ze swoim małżonkiem w ubiegłym roku.

Publikacja IRS 590-A zawiera arkusz do obliczenia MAGI i dopuszczalnych kwot składek.

Jeśli zarabiasz zbyt dużo pieniędzy, możesz być w stanie ominąć limity dochodu, przekształcając tradycyjną IRA w IRA Rotha, zwaną back-door Roth IRA.

Roth IRA Limity wkładu

Każdy w każdym wieku może wnosić wkład do Roth IRA, ale roczna składka nie może przekraczać ich zarobków. Powiedzmy, że Henry i Henrietta, małżeństwo składające wspólnie wnioski, zmodyfikowali skorygowany dochód brutto (MAGI) w wysokości 175 000 USD. Oba zarabiają 87 500 $ rocznie i oba mają Roth IRA. W 2019 r. Każdy z nich może wnieść maksymalnie 6000 USD na swoje konta, w sumie 12 000 USD.

Pary o bardzo zróżnicowanych dochodach mogą ulec pokusie dodania nazwiska najlepiej zarabiającego małżonka do konta Roth, aby zwiększyć kwotę, którą mogą wnieść. Niestety, reguły IRS uniemożliwiają utrzymanie wspólnych Roth IRA - dlatego w nazwie konta znajduje się słowo „indywidualny”. Możesz jednak osiągnąć cel polegający na przekazywaniu większych kwot, jeśli małżonek ustanowi swoje własne IRA, niezależnie od tego, czy działają.

Jak to się może stać? Aby to zilustrować, wróćmy do naszej mitycznej pary. Powiedz, że Henrietta jest głównym żywicielem rodziny, który zarabia 170 000 USD rocznie; Henry prowadzi dom, zarabiając 5000 $ rocznie. Henrietta może wnieść wkład zarówno w swoje własne IRA, jak i Henry'ego, do maksymalnej kwoty 12 000 USD. Każdy ma swoje własne IRA - ale jeden z małżonków finansuje je oboje.

Aby małżonka IRA działała, para musi złożyć wspólne zeznanie podatkowe, a partner wnoszący wkład musi mieć wystarczający dochód na pokrycie obu składek.

Mierzenie czasu wkładów Roth IRA

Chociaż możesz posiadać osobne tradycyjne IRA i Roth IRA, dolara rocznych składek stosuje się łącznie do wszystkich. Tak więc, jeśli zdeponujesz, powiedzmy, 2500 USD w jednym IRA w 2019 r., Pozostanie Ci 3500 USD na wniesienie wkładu do drugiego.

Składki na Roth IRA można uzupełnić do dnia zgłoszenia podatkowego następnego roku. Tak więc składki do Roth IRA na 2019 r. Można dokonać przed upływem terminu składania deklaracji podatkowych do 15 kwietnia 2020 r. Uzyskanie przedłużenia czasu na złożenie zeznania podatkowego nie daje więcej czasu na wniesienie rocznej składki.

Jeśli jesteś prawdziwym filerem wczesnych ptaków i otrzymałeś zwrot podatku, możesz zastosować jego część lub całość. Będziesz musiał poinstruować swojego powiernika Roth IRA, że chcesz zastosować zwrot w ten sposób.

Konwersje do Roth IRA z podlegającego opodatkowaniu konta emerytalnego, takiego jak plan 401 (k) lub tradycyjny IRA, nie mają wpływu na limit składki. Jednak dokonanie konwersji zwiększa MAGI i może spowodować lub zwiększyć wycofanie kwoty wkładu Roth IRA. Również przeniesienia z jednego Roth IRA do drugiego nie są brane pod uwagę do celów dokonywania rocznych składek.

Ulgi podatkowe na składki Roth IRA

Bodźcem do wniesienia wkładu do Roth IRA jest budowanie oszczędności na przyszłość - nie uzyskanie aktualnego odliczenia podatkowego. Tak więc składki na Roth IRA nie podlegają odliczeniu w roku, w którym je dokonałeś: składają się z pieniędzy po opodatkowaniu. (Dlatego nie płacisz podatków od pieniędzy, gdy je wypłacasz - rachunek podatkowy został już zapłacony).

Możesz jednak kwalifikować się do ulgi podatkowej w wysokości od 10% do 50% kwoty wniesionej do Roth IRA. Podatnicy o niskich i średnich dochodach mogą kwalifikować się do tej ulgi podatkowej, zwanej Kredytem Oszczędzającego. Ten kredyt oszczędności emerytalnych wynosi do 1000 USD, w zależności od statusu zgłoszenia, skorygowanego dochodu brutto (AGI) i składki Roth IRA.

Oto limity kwalifikacji:

• Podatnicy, którzy są małżeństwem i wspólnie składają wniosek, muszą mieć dochody poniżej 64 000 USD (na 2019 r.).
• Osoby zajmujące się gospodarstwem domowym muszą mieć dochody poniżej 48, 00 USD.
• Pojedyncze podatnicy muszą mieć dochody poniżej 32 000 USD.

Kwota uzyskanego kredytu zależy od dochodów. Na przykład, jeśli jesteś głową gospodarstwa domowego, którego MAGI w 2018 r. Wykazuje dochód nie większy niż 28 875 USD, wniesienie 2000 USD lub więcej do Roth IRA generuje ulgę podatkową w wysokości 1000 USD - maksymalnie 50% ulgi. IRS ma tabelę, która poda ci szczegóły.

Procent ulgi podatkowej jest obliczany przy użyciu formularza IRS 8880.

Zasady wypłaty Roth IRA

W przeciwieństwie do tradycyjnych IRA, nie ma wymaganych minimalnych rozkładów (RMD) dla Roth IRA. Możesz pobierać składki Roth IRA w dowolnym momencie, z dowolnego powodu, bez żadnych podatków ani kar.

Wypłaty z zarobków działają inaczej. Zasadniczo możesz wypłacać zarobki bez kar i podatków, o ile masz 59 lat lub więcej i posiadasz konto przez co najmniej pięć lat („zasada 5 lat”).

Twoje wypłaty mogą podlegać podatkom i 10% karom, w zależności od wieku i tego, czy spełniasz zasadę 5 lat.

Jeśli spełniasz zasadę 5 lat:

• Poniżej 59½: Zyski podlegają podatkom i karom. Możesz uniknąć podatków i kar, jeśli wykorzystasz pieniądze na zakup domu po raz pierwszy, lub jeśli trwale sprawisz niepełnosprawność lub umrzesz (a beneficjent przejmie dystrybucję).
• Ponad 59½: Brak podatków i kar.

Jeśli nie spełniasz zasady 5 lat:

• Poniżej 59½: Zyski podlegają podatkom i karom. Możesz uniknąć kary (ale nie podatków), jeśli wykorzystasz pieniądze na zakup domu po raz pierwszy, kwalifikowane wydatki na edukację, nierefundowane wydatki medyczne lub jeśli jesteś trwale niepełnosprawny lub umierasz (i Twój beneficjent przyjmuje dystrybucję).
• Powyżej 59½: Zyski podlegają podatkom, ale nie karom.

Zmiany w zasadach Roth IRA

Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. Wprowadziła pewne zmiany do Roth IRA. Wcześniej, jeśli przekształciłeś inne konto uprzywilejowane podatkowo (SEP IRA, SIMPLE IRA, tradycyjny IRA, plan 401 (k) lub 403 (b)) w Roth IRA, a następnie zmieniłeś zdanie, możesz cofnąć to w formie zmiana charakterystyki. Już nie. Jeśli konwersja nastąpiła po 15 października 2018 r., Nie można jej ponownie scharakteryzować z powrotem na tradycyjną IRA lub jakąkolwiek pierwotnie była.

Prowadzenie dokumentacji dla wkładów Roth IRA

Nie musisz zgłaszać składki Roth IRA na federalnym zeznaniu podatkowym. Jest jednak wysoce wskazane, abyś śledził to, wraz z innymi dokumentami podatkowymi za każdy rok. Takie postępowanie pomoże ci wykazać, że dotrzymałeś pięcioletniego okresu utrzymywania w celu przyjmowania zwolnionych od podatku wypłat zysków z konta.

Każdego roku, gdy wpłacasz składkę Roth IRA, powiernik lub powiernik prześle Ci Formularz 5498, Składki IRA. W polu 10 tego formularza wymieniono wkład Roth IRA.

5 tajemnic, których nie wiedziałeś o Roth IRA

Dolna linia

Składki na Roth IRA, mimo że nie podlegają odliczeniu od podatku, dają możliwość utworzenia zwolnionego z podatku rachunku oszczędnościowego, z którego można korzystać na emeryturze lub pozostawić jako spadek dla spadkobierców. Oferując wiele zalet regularnych IRA, ale z większą elastycznością, działa dobrze dla osób, które częściej będą potrzebować ulgi podatkowej później niż wcześniej. Otwarcie jednego jest łatwe i istnieje wielu doskonałych dostawców Roth IRA, z którymi można założyć konto.