Czy powinieneś założyć fundusz Revocable Living Trust?

Czy kiedykolwiek martwisz się tym, jak Twoi beneficjenci będą zarządzać częścią swojego dziedzictwa, gdy odejdziesz? Jednym z rozwiązań, które pozwala ci nadal sprawować kontrolę nad swoimi pieniędzmi - nawet po ich przekazaniu - jest odwołanie żywego zaufania (RLT).

Ustanowienie żywego zaufania

Zaufanie ustanawia się na podstawie pisemnej umowy lub deklaracji wyznaczającej powiernika do zarządzania własnością zarządcy i zarządzania nią. Tak długo, jak jesteś kompetentną osobą dorosłą, możesz ustanowić RLT. Jako dawca lub twórca trustu możesz nazwać każdą kompetentną osobę dorosłą swoim powiernikiem; niektóre osoby wolą wybrać bank lub firmę powierniczą, aby wypełnić tę rolę. Dawca, który może pełnić rolę powiernika przez całe życie.

Po skonfigurowaniu zaczynasz od umieszczenia swoich aktywów - w tym inwestycji, kont bankowych i nieruchomości - w funduszach powierniczych. W tym momencie nie jesteś już właścicielem tych aktywów; należą do zaufania. A ponieważ twoje aktywa należą do trustu, nie muszą przechodzić procesu spadkowego po twojej śmierci. (Zasadniczo zaufanie jest jak zbiór zasad, w jaki sposób obchodzić się z aktywami po śmierci.)

Ponieważ jednak jest to odwołalne żywe zaufanie, zachowujesz kontrolę nad aktywami, nawet jeśli nie należą one już do ciebie, gdy żyjesz. Możesz zmienić lub zmienić zaufanie w dowolnym momencie. Dochód uzyskany z aktywów trustu trafia do Ciebie i podlega opodatkowaniu; ale same aktywa nie przenoszą się z trustu na twoich beneficjentów aż do Twojej śmierci.

Odwołalne zaufanie

Zalety żywego zaufania

Unikanie spadku jest główną zaletą ustanowienia żywego zaufania, ale inne korzyści, takie jak ochrona prywatności i elastyczność sprawiają, że jest to mądry wybór.

Unikanie spadków: Spadek to proces prawny dotyczący przeniesienia własności po śmierci. Wymaga to przedstawienia dokumentów sądowi spadkowemu i poddania się wieloetapowemu procesowi - lub procesom, jeśli masz aktywa lub nieruchomości w różnych stanach. Ustanowienie RLT pozwala uniknąć kosztownych postępowań spadkowych, umożliwiając szybsze przekazywanie aktywów beneficjentom. Aktywa nazwane trustem omijają kosztowne sądy i zwykle mają pierwszeństwo przed nieruchomościami wskazanymi w testamencie.

Zmienna i elastyczna: żywe zaufanie pozwala na dokonywanie zmian (lub poprawek) w dokumencie zaufania, gdy jeszcze żyjesz, według własnego uznania.

Ochrona prywatności: odwołalne trusty są dobrym wyborem dla osób zainteresowanych utrzymywaniem rejestrów i informacji o majątku prywatnym po Twojej śmierci. Proces spadkowy, którym poddawani są testamenty, może sprawić, że twoja posiadłość stanie się otwartą księgą, ponieważ dokumenty w niej zawarte stają się aktem publicznym, dostępnym dla każdego.

Eliminuj wyzwania dla posiadłości: standard może powodować rodzinne spory po Twojej śmierci i może zostać wezwany do zmiany przez dowolnego członka twojej rodziny. Korzystając z trustu, możesz w szczególności wydziedziczyć każdego, kto zakwestionuje twoje życzenia po Twojej śmierci.

Segregacja aktywów: Jest to przydatne dla małżeństw posiadających znaczną odrębną własność, która została nabyta przed ślubem. Zaufanie może pomóc w oddzieleniu tych zasobów od ich majątku społecznościowego.

Przypisanie trwałego pełnomocnictwa / opiekuńczego: żywego zaufania można użyć, aby pomóc kontrolować nawyki wydawania pieniędzy przez opiekuna na rzecz małoletnich dzieci. Może również upoważnić inną osobę do działania w Twoim imieniu, jeśli staniesz się niezdolny do pracy i będziesz potrzebować kogoś do podjęcia decyzji za Ciebie. W przypadku utraty lub niepełnosprawności trust może automatycznie wyznaczyć powiernika do nadzorowania go i spraw finansowych bez konieczności uzyskania trwałego pełnomocnictwa.

Ciągłe zarządzanie: Dzięki temu bogactwo, które zgromadziłeś, będzie rosło przez wiele pokoleń przy użyciu profesjonalnego powiernika do zarządzania twoją nieruchomością. Możesz ograniczyć liczbę wypłat tylko do dochodu, ze specjalnymi przepisami awaryjnymi, jeśli chcesz.

Minimalizacja podatku od nieruchomości: Chociaż RLT samo w sobie nie jest dobrym narzędziem do minimalizacji podatków, w dokumentacji powierniczej można uwzględnić rezerwy na przeniesienie majątku poprzez ustanowienie zaufania do schroniska na wypadek śmierci. CST jest bardzo skutecznym narzędziem pomagającym zmniejszyć podatki od nieruchomości w przypadku dużych nieruchomości, które przekraczają łączne kwoty zwolnienia z podatku od nieruchomości.

Wady żywego zaufania

Chociaż istnieje wiele zalet ustanowienia odwoływalnego żywego zaufania, istnieją również pewne wady:

Koszt planowania: Utworzenie trustu wymaga poważnej pomocy prawnej, która nie jest tania. Typowe żywe zaufanie może kosztować 2000 USD lub więcej, podczas gdy podstawowa testament i testament można sporządzić za około 150 USD.

Utrzymywanie książek i rejestrów zaufania: Po utworzeniu zaufania praca nie jest jeszcze skończona. Większość osób musi monitorować go co roku i dostosowywać w razie potrzeby (trusty nie dostosowują się automatycznie do zmieniających się okoliczności, takich jak rozwód lub narodziny dziecka). Należy wziąć pod uwagę dodatkową niedogodność polegającą na tym, że przyszłe aktywa są stale rejestrowane w trustu i zapewniać innym specjalistom dostęp do dokumentów zaufania w celu przeglądu uprawnień i obowiązków powiernika.

Ponowne tytułowanie własności: Po ustanowieniu zaufania, własność musi zostać ponownie tytułowana w imieniu zaufania. Wymaga to dodatkowego czasu i czasami opłaty za przetwarzanie zmian tytułu.

Minimalna ochrona aktywów: W przeciwieństwie do powszechnego przekonania, odwołalne powiernicze fundusze oferują bardzo małą ochronę aktywów, jeśli zachowujesz udziały, takie jak nazywanie siebie powiernikiem.

Wydatki administracyjne: Spodziewaj się, że będziesz walczył z dodatkowymi opłatami profesjonalnymi, takimi jak opłaty za doradztwo inwestycyjne i powiernika, jeśli powołasz bank lub spółkę powierniczą na powiernika.

Bez ulgi podatkowej: za całą swoją ciężką pracę nie otrzymasz ulgi podatkowej z odwoływalnego trustu. Twoje aktywa w trustu będą nadal podlegały podatkom od zysków lub dochodów i będą podlegały wierzycielom oraz działaniom prawnym.

Nieprzewidziane problemy: kłopoty, takie jak problemy z ubezpieczeniem tytułu, zasobami podrozdziału S i nieruchomościami w innych krajach, mogą stworzyć wiele nowych problemów. Więcej problemów może pojawić się, jeśli nie uda ci się odpowiednio wyedukować współmałżonka na temat warunków i celu zaufania.

Dolna linia

W porównaniu z testamentami odwołalne trusty zapewniają większą prywatność, a także większą kontrolę i elastyczność w zakresie dystrybucji aktywów. Dzięki odwołanemu funduszowi na życie większość pracy wykonujesz z góry, dzięki czemu łatwiej i szybciej oddajesz swoją posiadłość. Ale wymagają one również znacznie większego wysiłku i wyższych kosztów. Podobnie jak w przypadku każdej ważniejszej kwestii prawnej, przed rozpoczęciem projektu o tej skali należy skonsultować się z zaufanym specjalistą, w tym przypadku z osobą dobrze zorientowaną w planowaniu nieruchomości.