Plany przepływów pieniężnych
Plany przepływów pieniężnych w ubezpieczeniach to plany, które pozwalają ubezpieczającym na wykorzystanie własnych przepływów pieniężnych do sfinansowania składek ubezpieczeniowych. Plany przepływów pieniężnych mogą również odnosić się do oceny firmy ubezpieczeniowej dotyczącej przepływów pieniężnych, strumieni dochodów i wydatków, a także planu koordynowania płatności składek ubezpieczeniowych. Plany przepływów pieniężnych mogą jednak odnosić się również do dokumentów, które firma gromadzi w celu śledzenia przepływów pieniężnych, zarówno wpływów, jak i wypływów, w danym okresie.
Kluczowe dania na wynos
- Plan przepływów pieniężnych można przeglądać w kontekście ubezpieczenia lub w kontekście ogólnym.
- W kontekście ubezpieczenia plan przepływów pieniężnych pozwala jednostce płacić składkę w małych odstępach czasu w oparciu o przychodzące przepływy pieniężne.
- Plany przepływów pieniężnych z ubezpieczeń przynoszą korzyści zarówno ubezpieczającemu, jak i towarzystwu ubezpieczeniowemu, w oparciu o zwiększoną zdolność ubezpieczającego do dokonywania płatności.
- W ogólnym ujęciu plan przepływu środków pieniężnych pozwala firmie zaplanować przychodzące i wychodzące środki pieniężne, aby zapewnić sobie pokrycie wydatków.
- Działalność związana z przepływami pieniężnymi obejmuje działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową.
Jak działają plany przepływów pieniężnych
Plany przepływów pieniężnych mogą zapewniać finansowanie zarówno ubezpieczającym, jak i towarzystwom ubezpieczeniowym, pomagając im w lepszym wykorzystaniu środków pieniężnych. Ubezpieczający mogą uzyskać większe odsetki od rezerw gotówkowych, a przepływy pieniężne mogą być nawet generowane przez samą polisę, jak to zwykle ma miejsce w przypadku polis ubezpieczeniowych na życie, które zawierają elementy inwestycyjne. Ubezpieczyciele mogą otrzymywać zapłatę w ratach, ale ich stopa zwrotu może wzrosnąć, ponieważ mniejsze, regularne płatności są bardziej przystępne.
Poza zakresem ubezpieczenia plan przepływów pieniężnych to sposób, w jaki firma może planować i zarządzać stratami i zyskami gotówkowymi, aby zapewnić, że firma jest w stanie pokryć koszty związane z prowadzoną działalnością. Dobre zarządzanie przepływami pieniężnymi jest kluczem do zapewnienia płynnego funkcjonowania każdej firmy. Dopasowując płatności do przewidywanych wpływów pieniężnych, mogą efektywniej wykorzystywać kapitał obrotowy, dokonując płatności tak późno, jak to możliwe. Plany przepływów pieniężnych mogą pomóc firmie w zarabianiu odsetek od rezerw gotówkowych i utrzymaniu rezerwy płynności na nieoczekiwane wydatki. Mogą również wskazać, czy przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej jest wystarczający do poniesienia nakładów inwestycyjnych, czy też konieczne będzie zwiększenie kapitału.
Uwagi specjalne
Rodzaje działań związanych z przepływami pieniężnymi, które są uwzględnione w planie przepływów pieniężnych, są następujące: działania operacyjne, działania inwestycyjne i finansowe. Działalność operacyjna może obejmować gotówkę uzyskaną ze sprzedaży towarów lub zakupu towarów. Działalność inwestycyjna obejmuje inwestycje długoterminowe, nieruchomości i wyposażenie oraz zasadę pożyczek udzielonych innym podmiotom. Działalność finansową uważa się za działalność gotówkową związaną z zobowiązaniami długoterminowymi i kapitałem własnym, takim jak główna kwota długów długoterminowych, sprzedaż i zakupy akcji oraz wypłata dywidendy.
Solidny plan przepływów pieniężnych jest najlepszym sposobem na uniknięcie problemów z przepływami pieniężnymi, które często stoją za wczesnym upadkiem obiecujących firm.
Przykład planu przepływu środków pieniężnych
Załóżmy, że Firma Z jest firmą rozpoczynającą działalność, która zajmuje się produkcją aplikacji internetowych i telefonicznych. Firma Z spodziewa się, że będzie sprzedawać 40 aplikacji miesięcznie po cenie 5000 USD każda i że będzie płacić wydatki gotówkowe o łącznej wartości około 50 000 USD w niektórych miesiącach i około 100 000 USD w pozostałych miesiącach. Firma Z przewiduje również, że w grudniu będzie musiała kupić 75 000 USD sprzętu.
Firma Z rozpoczęła proces formułowania planu przepływów pieniężnych w celu zapewnienia, że jest w stanie sprostać wymaganiom finansowym związanych z tymi wydatkami związanymi z działalnością gospodarczą w momencie ich wystąpienia. Bez solidnego planu przepływów pieniężnych Firma Z ryzykuje, że nie będzie w stanie sprostać tym wymaganiom finansowym i może zostać zmuszona albo do szybkiego pozyskania kapitału - co często jest kosztownym procesem, zwalnia pracowników, a nawet zaprzestaje działalności firmy.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.