Finanse łańcucha dostaw
Finansowanie łańcucha dostaw (SCF) to zestaw procesów biznesowych i finansowych opartych na technologii, które łączą różne strony transakcji - kupującego, sprzedającego i instytucję finansującą - w celu obniżenia kosztów finansowania i poprawy wydajności biznesowej. Finansowanie łańcucha dostaw zapewnia kredyt krótkoterminowy, który optymalizuje kapitał obrotowy zarówno dla kupującego, jak i sprzedającego.
Finansowanie łańcucha dostaw wykorzystuje rozwiązania biznesowe, które optymalizują kapitał obrotowy i zapewniają przedsiębiorstwom płynność. W ramach SCF dostawcy sprzedają swoje faktury lub należności ze zniżką bankom lub innym dostawcom usług finansowych, często nazywane czynnikami. W zamian dostawcy mają szybszy dostęp do pieniędzy, które są im winni, co pozwala im wykorzystać je na kapitał obrotowy, a kupujący zazwyczaj mają więcej czasu na zapłatę. Zamiast polegać na wiarygodności kredytowej dostawcy, bank zajmuje się kupującym.
Kluczowe dania na wynos
- Finansowanie łańcucha dostaw to zestaw technologii biznesowych i procesów finansowania łączących strony w transakcji w celu obniżenia kosztów i poprawy wydajności.
- Finansowanie łańcucha dostaw działa szczególnie dobrze, gdy kupujący ma lepszą zdolność kredytową niż sprzedawca, dzięki czemu może uzyskać dostęp do kapitału po niższych kosztach.
- Finansowanie łańcucha dostaw zapewnia kredyt krótkoterminowy, który optymalizuje kapitał obrotowy zarówno dla kupującego, jak i sprzedającego.
Jak działa finansowanie łańcucha dostaw
Istnieje kilka transakcji SCF, w tym rozszerzenie warunków zobowiązań kupującego, finansowanie zapasów i dyskontowanie zobowiązań. Rozwiązania SCF różnią się od tradycyjnych programów łańcucha dostaw w celu zwiększenia kapitału obrotowego, takich jak faktoring i rabaty na płatności, na dwa sposoby:
- SCF łączy transakcje finansowe z wartością, gdy porusza się w łańcuchu dostaw.
- SCF zachęca do współpracy między kupującym a sprzedającym, a nie do konkurencji, która często stawia kupującego przeciwko sprzedającemu i odwrotnie.
Na przykład kupujący będzie próbował opóźnić płatność tak długo, jak to możliwe, podczas gdy sprzedawca będzie starał się otrzymać zapłatę tak szybko, jak to możliwe. Finansowanie łańcucha dostaw działa szczególnie dobrze, gdy kupujący ma lepszą zdolność kredytową niż sprzedawca, dzięki czemu może uzyskać dostęp do kapitału po niższych kosztach.
Kupujący może wykorzystać tę korzyść, aby wynegocjować lepsze warunki od sprzedawcy, takie jak przedłużenie terminów płatności, które umożliwia kupującemu oszczędzanie gotówki lub wykorzystanie jej do innych celów. Sprzedawca korzysta z dostępu do tańszego kapitału, mając jednocześnie możliwość sprzedaży swoich wierzytelności w celu otrzymania natychmiastowej zapłaty.
Przykład finansowania łańcucha dostaw (SCF)
Typowa transakcja z rozszerzonymi zobowiązaniami działa w następujący sposób: Załóżmy, że firma X kupuje towary od dostawcy Y. Y dostarcza towary i przedstawia fakturę X, która X zatwierdza płatność na standardowych warunkach kredytu wynoszących 30 dni. Jeżeli dostawca Y wymaga płatności przed 30-dniowym okresem kredytowania, dostawca może zażądać natychmiastowej płatności (ze zniżką) za zatwierdzoną fakturę od instytucji finansowej firmy X. Instytucja finansowa przekaże zafakturowaną kwotę (pomniejszoną o rabat za wcześniejszą płatność) dostawcy Y.
Ze względu na związek między firmą X a jej instytucją finansową ta ostatnia może przedłużyć termin płatności o kolejne 30 dni. Firma X uzyskała w ten sposób warunki kredytowania na 60 dni, a nie na 30 dni od dostawcy Y, natomiast Y otrzymała płatność szybciej i przy niższych kosztach, niż gdyby korzystała z tradycyjnej agencji faktoringowej.
SCF zasadniczo polega na wykorzystaniu platformy technologicznej w celu automatyzacji transakcji oraz śledzenia procesu zatwierdzania i rozliczania faktur od momentu rozpoczęcia do zakończenia.
Rosnąca popularność finansowania łańcucha dostaw wynika przede wszystkim z rosnącej globalizacji i złożoności łańcucha dostaw, szczególnie w branżach takich jak motoryzacja, produkcja i handel detaliczny.
Uwagi specjalne
Według Światowego Forum Finansowego Łańcucha Dostaw konsorcjum stowarzyszeń branżowych, księgowość i traktowanie kapitału oraz sprawozdawczość struktur SCF zostały zidentyfikowane jako potencjalne przeszkody w szybszym wykorzystaniu finansowania łańcucha dostaw. Jest to częściowo spowodowane istotą i optyką transakcji SCF oraz potencjalnymi konsekwencjami prawnymi i regulacyjnymi stosowania i sprawozdawczości na temat takich mechanizmów finansowania.
Kwestia ta jest szczególnie dotkliwa w świetle obecnego braku dostosowania standardów rachunkowości i praktyk w różnych jurysdykcjach, w tym głównych dyscyplin rachunkowości, takich jak MSSF, MSR, USGAAP i inne.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.