Definicja odliczenia podatkowego
Odliczenie podatkowe to odliczenie, które obniża zobowiązanie podatkowe osoby poprzez obniżenie jej dochodu podlegającego opodatkowaniu. Odliczenia to zazwyczaj wydatki poniesione przez podatnika w ciągu roku, które można zastosować do jego dochodu brutto lub odjąć od niego w celu ustalenia wysokości należnego podatku.
2:32Odliczenia podatkowe vs. Ulgi podatkowe
Podział ulgi podatkowej
Różne regiony mają różne kody podatkowe, które umożliwiają podatnikom odliczanie różnych wydatków od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Kody podatkowe różnią się na poziomie federalnym i stanowym. Jedna forma może mieć postać 2106-EZ, ale może nie mieć zastosowania w niektórych miejscach. Organy podatkowe zarówno w rządzie federalnym, jak i stanowym ustanawiają standardy kodeksu podatkowego co roku. Odliczenia podatkowe ustalane przez organy rządowe są często wykorzystywane do zachęcania podatników do udziału w programach usług społecznych na rzecz poprawy społeczeństwa. Podatnicy, którzy są świadomi kwalifikujących się odliczeń od podatków federalnych i stanowych, mogą znacznie skorzystać zarówno z odliczeń podatkowych, jak i działań ukierunkowanych na usługi rocznie. W Stanach Zjednoczonych dostępne są ulgi podatkowe dla podatków federalnych i stanowych.
Odliczenia podatkowe dzielą się na dwie kategorie: odliczenia standardowe i odliczenia szczegółowe.
Odliczenia standardowe a odliczenia szczegółowe
W Stanach Zjednoczonych standardowe podatki federalne są przyznawane większości osób. Kwota federalnego standardowego odliczenia różni się w zależności od roku i zależy od charakterystyki zgłoszenia podatnika. Każde państwo ustala własne przepisy podatkowe dotyczące standardowych odliczeń, przy czym większość stanów oferuje również standardowe odliczenia na poziomie podatków państwowych. Podatnicy mają możliwość skorzystania ze standardowego odliczenia lub wyszczególnienia odliczeń. Jeżeli podatnik zdecyduje się na odliczenia w podziale na pozycje, wówczas potrącenia są uwzględniane tylko w przypadku kwot przekraczających standardowy limit odliczeń.
Standardowe odliczenia są często najłatwiejszą drogą do wyboru, ponieważ nie ma potrzeby dokonywania obliczeń - kwota jest już ustalona i określona. Odliczenia według pozycji wymagają pewnych obliczeń i pracy ze strony podatnika. Jeśli jesteś w związku małżeńskim i wspólnie składasz wniosek, ponosisz kilka poważnych wydatków, takich jak dom, duże wydatki medyczne i wpłacasz pieniądze do funduszu emerytalnego, możesz skorzystać z przejścia na szczegółowe potrącenia. Według Internal Revenue Service (IRS) następujące kategorie kosztów kwalifikują się do kategorii odliczeń:
- Koszty opieki zdrowotnej, w tym rachunki medyczne i dentystyczne, leki na receptę
- Podatki od nieruchomości
- Oprocentowanie kredytu hipotecznego
- Opłaty unijne
- Biuro domowe i inne wydatki związane z pracą
Istnieje szereg powszechnych odliczeń podatkowych, a także wiele pomijanych odliczeń podatkowych na szczeblu federalnym i stanowym, które podatnicy mogą wykorzystać w celu obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Wspólne odliczenia podatkowe obejmują darowizny na cele charytatywne i opłaty związane z przygotowaniem podatków.
Niektóre nietypowe ulgi podatkowe obejmują podatek od sprzedaży nieruchomości osobistych i roczny podatek od nieruchomości osobistych, takich jak pojazd. Wiele wydatków poniesionych w ciągu roku z powodów osobistych i biznesowych może również kwalifikować się do odliczeń szczegółowych, takich jak koszty nawiązywania kontaktów, koszty podróży i niektóre koszty transportu.
Rzeczy, które należy wziąć pod uwagę przy określaniu potrąceń
Ważne jest, aby pamiętać, że mogą istnieć pewne ograniczenia dotyczące tego, co możesz odliczyć każdego roku w celu zmniejszenia obowiązku podatkowego wobec wujka Sama. IRS ustala wartość progową dla wielu odliczeń, które należy zbadać przed złożeniem wniosku.
Na przykład, jeśli wyszczególniasz odliczenia z tytułu opieki zdrowotnej, próg wszelkich kosztów, które nie zostały zwrócone w roku podatkowym (i które zostały zapłacone za ciebie, współmałżonka i osoby pozostające na utrzymaniu), musi przekraczać 10 procent skorygowanego dochodu brutto lub nie mogą one być potrąconym. Próg został zmieniony na wydatki medyczne w 2017 r. Dla wszystkich podatników. Księgowy będzie wiedział o tych i innych progach, więc jeśli korzystasz z usług podatnika, nie musisz się martwić.
Przeniesienie straty podatkowej
Dodatkowym rodzajem odliczenia nieobjętym standardowymi lub szczegółowymi odliczeniami podatkowymi jest odliczenie strat kapitałowych. Przeniesienie straty podatkowej jest legalnym sposobem przestawienia zarobków na korzyść podatnika. Straty kapitałowe indywidualne lub biznesowe można przenieść z poprzednich lat. Dozwolone są straty kapitałowe w wysokości 3000 USD rocznie.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.