Wysokość podatku
Stawka podatkowa to procent, według którego osoba fizyczna lub korporacja jest opodatkowana. Stany Zjednoczone (zarówno rząd federalny, jak i wiele stanów) stosują system progresywnych stawek podatkowych, w którym odsetek naliczonych podatków rośnie wraz ze wzrostem kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu. Stopniowa stawka podatku skutkuje wyższą kwotą dolara pobieraną od podatników o wyższych dochodach.
Kluczowe dania na wynos
- Stawka podatkowa to procent, według którego osoba fizyczna lub korporacja jest opodatkowana.
- Stany Zjednoczone nakładają progresywną stawkę podatku na dochód, co oznacza, że im większy dochód, tym wyższy odsetek pobieranych podatków.
- Ponieważ USA stosują swoją stopę podatkową w krańcowych przyrostach, podatnicy ostatecznie obciążani są efektywną stawką podatkową, która jest niższa niż stawka prostej skali.
- Niektóre inne narody pobierają zryczałtowaną stawkę podatkową lub regresywną stawkę podatkową.
Zrozumienie stawek podatkowych
Aby pomóc w budowie i utrzymaniu infrastruktury używanej w danym kraju, rząd zazwyczaj opodatkowuje jego mieszkańców. Pobrany podatek jest wykorzystywany na polepszenie narodu, społeczeństwa i wszystkich jego mieszkańców. W Stanach Zjednoczonych i wielu innych krajach na całym świecie do niektórych form pieniędzy otrzymywanych przez podatnika stosuje się stawkę podatku. Pieniądze mogą pochodzić z dochodów z wynagrodzeń, dochodów z inwestycji (dywidendy, odsetki), zysków kapitałowych z inwestycji, zysków uzyskanych z dóbr lub świadczonych usług itp. Procent dochodów lub pieniędzy podatnika jest przekazywany i przekazywany rządowi.
Jeśli chodzi o podatek dochodowy, stawka podatkowa jest procentem dochodu podlegającego opodatkowaniu lub dochodu korporacji należnego władzom stanowym, federalnym, a w niektórych przypadkach samorządom miejskim. W niektórych gminach nakładane są również miejskie lub regionalne podatki dochodowe. Stawka podatkowa stosowana do dochodów jednostki zależy od krańcowego przedziału podatkowego, do którego jednostka ta się zalicza. Krańcowa stawka podatkowa to procent pobierany od następnego dolara dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej z góry określonego limitu dochodu.
Krańcowa stawka podatkowa stosowana przez rząd USA wskazuje na jego progresywny system podatkowy.
Efektywne stawki podatkowe
Użyjmy przykładu, aby zilustrować krańcowe i progresywne stawki podatkowe. W przypadku osób fizycznych próg dolara dla każdej stawki podatkowej zależy od statusu osoby składającej wniosek, bez względu na to, czy jest on osobą samotną, głową gospodarstwa domowego, małżeństwem składającym osobno dokumenty, czy składającym małżeństwo wspólnie. Krańcowy przedział podatkowy na 2019 r. Wynosi:
Wysokość podatku | Pojedynczy | Głowa rodziny | Żonaty, składając osobno | Żonaty Zgłoszenie Wspólnie |
10% | ≤ 9700 USD | ≤ 13 850 USD | ≤ 9700 USD | ≤ 19, 400 USD |
12% | 9 701 USD na 39 475 USD | 13 851 USD na 52 850 USD | 9 701 USD na 39 475 USD | 19 401 USD na 78 950 USD |
22% | 39 476 USD do 84 200 USD | 52 851 USD do 84 200 USD | 39 476 USD do 84 200 USD | 78 951 USD do 168 400 USD |
24% | 84.201 do 160 725 USD | 84.201 do 160 700 USD | 84.201 do 160 725 USD | 168 401 USD do 321 450 USD |
32% | 160 726 USD do 204 100 USD | 160 701 USD do 204 100 USD | 160 726 USD do 204 100 USD | 321 451 USD na 408 200 USD |
35% | 204 101 USD do 510 300 USD | 204 101 USD do 510 300 USD | 204 101 USD do 306 175 USD | 408 201 USD na 612 350 USD |
37% | > 510 301 USD | > 510 301 USD | > 306, 176 USD | > 612 351 USD |
Osoba, która zarobi 62 000 USD w 2019 r., Będzie opodatkowana w następujący sposób: 10% od pierwszych 9700 USD; 12% na kolejne 29 775 USD (kwota powyżej 9700 do 39 475 USD); następnie 22% na kolejne 22 525 USD (kwota powyżej 39 475 USD do 62 000 USD), z których wszystkie wynoszą 9 498 USD.
Inna osoba, która zarobi 160 000 USD, zostanie opodatkowana 10% od pierwszych 9700 USD; 12% od 29 775 USD (kwota od 9700 USD do 39 475 USD); następnie 22% na kolejne 44 724 USD (kwota ponad 39 475 USD aż do 84 200 USD), a następnie 24% na 75 799 USD (kwota powyżej 84 200 USD aż do 160 000 USD), z których wszystkie wynoszą 32 574, 26 USD . Zgodnie z tym przykładem pojedynczy podatnik, który mieści się w trzeciej krańcowej grupie podatkowej, zapłaci mniej podatku niż ten, który zalicza się do czwartej i wyższej grupy podatkowej.
Krańcowa stawka podatkowa oznacza, że różne części dochodu podlegają opodatkowaniu według coraz wyższych stawek.
Chociaż osoby te należą do trzeciego i czwartego przedziału krańcowego, nie płacą zryczałtowanych stawek odpowiednio w wysokości 22% i 24%, ze względu na charakter obliczania podatku krańcowego. Jeśli tak, pierwsza osoba zapłaci 22% x 62 000 USD = 13640 USD ; a drugi zapłaci 24% x 160 000 $ = 38 400 $ . W efekcie osoba A płaci w wysokości 15, 31% (9 498 ÷ 62 000 USD), a osoba o wyższym dochodzie płaci stawkę 20, 35% (32 574, 26 ÷ 160 000 USD). Stawki te nazywane są efektywnymi stawkami podatkowymi i reprezentują faktyczny procent, według którego podatek jest nakładany w roku podatkowym.
Stawki podatku od sprzedaży i zysków kapitałowych
Stawki podatkowe dotyczą nie tylko dochodu i zysków przedsiębiorstw. Stawki podatkowe mogą również obowiązywać w innych przypadkach, gdy nakładane są podatki, w tym podatek od sprzedaży towarów i usług, podatek od nieruchomości, podatek od krótkoterminowych zysków kapitałowych i podatek od długoterminowych zysków kapitałowych. Gdy konsument kupuje określone towary i usługi od sprzedawcy detalicznego, do ceny sprzedaży towaru w punkcie sprzedaży stosuje się podatek od sprzedaży. Ponieważ podatek od sprzedaży jest regulowany przez poszczególne rządy stanowe, stawka podatku od sprzedaży będzie się różnić w zależności od stanu. Na przykład stanowa stawka podatku od sprzedaży w Gruzji wynosi 4%, podczas gdy stawka podatku w Kalifornii wynosi 6% od 2019 r.
Ponieważ dodatkowy dochód uzyskany z inwestycji zalicza się do zysków, rząd stosuje również stawki podatkowe od zysków kapitałowych i dywidend. Gdy wartość inwestycji wzrośnie, a papier wartościowy zostanie sprzedany z zyskiem, stawka podatkowa, którą inwestor płaci, zależy od tego, jak długo utrzymywał dany składnik aktywów. Stawka podatku od zysków kapitałowych z inwestycji krótkoterminowej (inwestycji utrzymywanej przez okres jednego roku lub krócej) jest równa zwykłemu podatkowi dochodowemu inwestora. Tak więc osoba, która mieści się w 24-procentowym marginesie podatkowym, zapłaci 24% od swoich krótkoterminowych zysków kapitałowych.
Stawka podatku od zysków z inwestycji utrzymywanych dłużej niż rok wynosi od 0% do 20%, przy czym osoby, które mieszczą się w przedziałach krańcowych 10% i 12%, płacą 0% podatków, inwestorzy w kolejnych trzech przedziałach płacą 15%, a ci w dwóch ostatnich najwyższych przedziałach płacących stawkę podatku od zysków kapitałowych w wysokości 20%. Kwalifikowane dywidendy podlegają temu samemu harmonogramowi stawek podatkowych, który stosuje się do długoterminowych zysków kapitałowych. Dywidendy niekwalifikowane mają takie same stawki podatkowe jak krótkoterminowe zyski kapitałowe.
Stawki podatku za granicą
Stawki podatkowe różnią się w zależności od kraju. Niektóre kraje wdrażają progresywny system podatkowy, podczas gdy inne stosują regresywne lub proporcjonalne stawki podatkowe. Regresywny harmonogram podatkowy to taki, w którym stopa podatkowa wzrasta wraz ze spadkiem podstawy opodatkowania. Kraje takie jak Polska, Belgia i Islandia stosują regresywną strukturę stawek podatkowych, w której większy procent podatku pochodzi od osób o niskich dochodach niż od osób o wysokich dochodach.
System proporcjonalnej lub zryczałtowanej stawki podatkowej stosuje te same stawki podatkowe do wszystkich kwot podlegających opodatkowaniu, to jest niezależnie od poziomu dochodów. Rosja, Boliwia i Grenlandia to przykłady krajów, w których obowiązuje ten system podatków.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.