Trust-Owned Life Insurance (TOLI)
Powiernicze ubezpieczenie na życie to ubezpieczenie na życie znajdujące się w funduszu powierniczym. Powiernicze ubezpieczenie na życie jest wykorzystywane przez wiele osób o wysokiej wartości netto jako kamień węgielny ich planu nieruchomości. Umożliwia to funduszowi opiekę nad osobami, które przeżyły, pokrycie planowania zobowiązań podatkowych od nieruchomości, zrównoważenie spadków między spadkobiercami i realizację celów charytatywnych.
1:10Ubezpieczenie na życie
ZŁAMANIE Ubezpieczenia na życie (TOLI)
Ubezpieczenia na życie są postrzegane jako aktywa długoterminowe, które nie będą wykorzystywane do prawdziwego celu, najlepiej przez dziesięciolecia. W związku z tym często jest pomijane podczas monitorowania ogólnego zaufania i zarządzania nim. Ważne jest jednak regularne sprawdzanie polis ubezpieczeniowych będących własnością trustu. Istniejąca polisa może nie spełniać bieżących potrzeb zaufania, a nowsze produkty ubezpieczeniowe mogą być bardziej opłacalne i oferować lepsze opcje i funkcje.
Jeśli spodziewasz się, że twoja wartość nieruchomości przekroczy kwotę zwolnienia lub jeśli obliczenia są nadal nieprzewidywalne i chcesz pokryć swoje bazy, dobrym pomysłem może być ustanowienie nieodwołalnego trustu na życie (ILIT) i powierzenie go własnemu polisy na życie. Spowodowałoby to całkowite usunięcie wpływów z ubezpieczenia z nieruchomości, dzięki czemu mogą pozostać wolne od podatku dochodowego i od nieruchomości.
Istnieją jednak pewne potencjalne wady posiadania aktywów w trustu. Najbardziej rażącą wadą jest utrata kontroli. Chociaż istnieje powiernik wyznaczony do wykonania instrukcji trustu, koncesjodawca skutecznie rezygnuje z posiadania polisy ubezpieczeniowej na życie.
W przypadkach, gdy polisa ubezpieczeniowa na życie nie jest ustanowiona w funduszu powierniczym i jest do niego przenoszona, należy pamiętać, że obowiązuje trzyletni okres wstecz. Jeśli umrzesz w ciągu tych trzech lat, wpływy z ubezpieczenia zostaną uznane za część twojego majątku i będą podlegały opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. Właśnie dlatego zwykle warto robić tego rodzaju planowanie w latach 60. lub 70. zamiast czekać, aż się zestarzejesz.
Zalety powierniczego ubezpieczenia na życie
Gdy polisa ubezpieczeniowa na życie jest własnością osoby prywatnej ILIT, aktywa znajdujące się w funduszu powierniczym są przekazywane beneficjentom zgodnie z dyrektywami dawcy, bez uciążliwych federalnych zobowiązań z tytułu podatku od nieruchomości. Wynika to z faktu, że właścicielem jest trust, który faktycznie pomija wpływy z majątku ubezpieczonego. Ponadto przepis tej struktury zapewnia zaufanie do elastyczności w udzielaniu pożyczek na nieruchomości jednego z małżonków lub na zakup aktywów z dowolnej nieruchomości w celu stworzenia płynności, która jest często potrzebna do zapłaty podatków od nieruchomości i innych wydatków. Wreszcie, ILIT pozwalają ludziom przekazywać fundusze na cele charytatywne dla zwierząt domowych, chroniąc jednocześnie dziedzictwo ich bliskich, zapewniając zasiłek śmierci, który zastępuje wartość darowizny na cele charytatywne. A prezenty przekazane ILIT przypadkowo zmniejszą wartość nieruchomości, zmniejszając w ten sposób wszelkie związane z tym obciążenia podatkowe.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.