Co to jest podatek od spadków?
Podatek od spadków jest podatkiem nakładanym przez niektóre państwa na tych, którzy dziedziczą majątek z majątku zmarłego. Jego stawka podatkowa zależy od stanu zamieszkania, wartości spadku i stosunku beneficjenta do zmarłego.
Podatek od spadków jest znany w niektórych krajach jako „obowiązek śmierci” i od czasu do czasu nazywany „ostatnim skrętem noża podatnika”.
Kluczowe dania na wynos
- Podatek od spadków to podatek od majątku odziedziczonego z majątku zmarłego.
- Nie ma federalnego podatku od spadków, ale odziedziczone aktywa mogą być opodatkowane przez stan w Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pensylwanii.
- To, czy zapłacisz podatek od spadków, zależy od wartości majątku i twojego stosunku do zmarłego - przy niższych wartościach i bliższych krewnych jest mniej prawdopodobne, że będą podlegać podatkowi.
Kto płaci podatek od spadków?
Podczas gdy rząd USA opodatkowuje duże nieruchomości bezpośrednio, nie nakłada podatku na tych, którzy otrzymują aktywa z nieruchomości. Jednak od 2019 r. Sześć stanów (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pensylwania) ma podatki od spadków. To, czy twoje dziedzictwo będzie opodatkowane, i według jakiej stawki, zależy od jego wartości, twojego stosunku do osoby, która zmarła, oraz obowiązujących zasad i stawek w twoim miejscu zamieszkania.
Ubezpieczenie na życie należne wymienionemu beneficjentowi zazwyczaj nie podlega podatkowi od spadków, chociaż ubezpieczenie na życie należne zmarłemu lub jego majątkowi podlega zwykle podatkowi od nieruchomości (należy pamiętać, że podatek od nieruchomości jest pobierany od wartości spadkodawcy nieruchomości; podatek od spadków jest pobierany od wartości spadku od spadkodawcy do beneficjenta).
Podatek od spadków, jeżeli jest należny, stosuje się tylko do kwoty przekraczającej kwotę zwolnienia. Powyżej tych progów podatek jest zwykle obliczany na zasadzie ruchomej. Stawki zwykle zaczynają się od pojedynczych cyfr i rosną od 15% do 19%. Zarówno otrzymywane przez ciebie zwolnienie, jak i stawka, którą naliczasz, mogą się różnić w zależności od stosunku do zmarłego - bardziej niż w zależności od wartości majątku, który dziedziczysz.
Z reguły im bliższy stosunek do zmarłego, tym wyższe zwolnienie i niższa stawka, którą zapłacisz. Pozostali przy życiu małżonkowie są zwolnieni z podatku od spadków we wszystkich sześciu stanach. Również partnerzy krajowi są zwolnieni w New Jersey. Potomkowie nie płacą podatku od spadków, z wyjątkiem Nebraski i Pensylwanii.
Podatek od spadków jest obliczany przez państwo, w którym spadkobierca mieszka.
Progi podatkowe od spadków
Tutaj, w nawiasach według państwa, pokazano progi minimalne, przy których podatek spadkowy może zostać nałożony na przynajmniej niektórych mieszkańców stanu. Kliknij nazwę stanu, aby uzyskać dodatkowe informacje na temat stawek, zwolnień i innych informacji od rządu stanowego.
- Iowa (25 000 $)
- Kentucky (500-1 000 USD)
- Maryland (30 000 USD)
- Nebraska (10 000 USD - 40 000 USD)
- New Jersey (brak do 25 000 $)
- Pensylwania (brak do 3500 $)
Podatek od spadków a podatek od nieruchomości
Podatek od spadków nie jest tym samym co podatek od nieruchomości. Obie opłaty oparte są na wartości godziwej nieruchomości zmarłego, zwykle na dzień śmierci. Podatek od nieruchomości jest jednak naliczany od samego majątku, zanim jego majątek zostanie rozdzielony, gdy na beneficjenta nakładany jest podatek od spadków, gdy otrzymują aktywa.
Według Internal Revenue Service (IRS) od 2019 r. Federalny podatek od nieruchomości stosuje się tylko do nieruchomości o wartości przekraczającej 11 400 000 USD. Jeżeli majątek przechodzi na małżonka zmarłego, nie nalicza się podatku od nieruchomości.
Jeśli dana osoba odziedziczy majątek, który jest wystarczająco duży, aby uruchomić federalny podatek od nieruchomości, i żyje w stanie z podatkiem od spadków, podlega obu podatkom. Majątek jest opodatkowany, zanim zostanie podzielony, a następnie spadek jest opodatkowany na poziomie stanowym.
Mogą również podlegać podatkowi od nieruchomości. Od 2019 r. Kilkanaście stanów i jedna dzielnica nadal mają te opłaty: Connecticut, Dystrykt Kolumbii, Hawaje, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, Nowy Jork, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont i Stan Waszyngton. Należy pamiętać, że Maryland ma zarówno podatek od spadków, jak i podatek od nieruchomości.
Jeśli mieszkasz w państwie, w którym obowiązuje podatek od nieruchomości, bardziej prawdopodobne jest, że poczujesz jego szczyptę niż w przypadku płacenia federalnego podatku od nieruchomości. Zwolnienia od stanowych i okręgowych podatków od nieruchomości są o połowę mniejsze niż podatki federalne. Niektóre są tak niskie, względnie mówiąc, jak 1 000 000 USD.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.