Gdy 401 (k) Wycofanie Trudności ma sens

Wielu pracowników liczy na swoje 401 (k) sw lwią część oszczędności emerytalnych. Dlatego te plany sponsorowane przez pracodawców nie powinny być pierwszym miejscem, do którego się wybierasz, jeśli musisz dokonać poważnych wydatków lub masz problemy z dotrzymaniem rachunków.

Ale jeśli wyczerpią się lepsze opcje - na przykład fundusz awaryjny lub inwestycje zewnętrzne - warto rozważyć wcześniejsze wybranie 401 (k).

Kluczowe dania na wynos

• Wycofanie trudności 401 (k) różni się od pożyczki 401 (k) tym, że wycofania trudnego nie można zwrócić, natomiast pożyczka musi zostać spłacona w ciągu pięciu lat.
• Zgodnie z zasadami IRS, być może będziesz musiał zapłacić 10% kary pieniężnej, jeśli wykorzystasz pieniądze na zakup nowego domu, wydatki na edukację, zapobieganie wykluczeniu i wydatki pogrzebowe. Zwolnia się karę za niepłacone rachunki medyczne, SEPP i trwałe inwalidztwo.
• Postanowienia w każdym planie 401 (k) określają, czy wypłaty z tytułu trudności są dozwolone, a jeśli tak, to czy ograniczają się do składek.
• Skonsultuj się z doradcą finansowym w sprawie najlepszego sposobu wycofania się z trudnych warunków.

401 (k) Wycofanie trudności

Większość - choć nie wszyscy - główni pracodawcy zezwalają na wycofanie się z trudnych warunków, jeśli pracownicy spełniają określone wytyczne. To nie jest to samo, co pożyczka 401 (k), pamiętaj, istnieje wiele różnic. Najbardziej godne uwagi jest to, że wypłaty z tytułu trudności nie pozwalają na zwrot pieniędzy na konto oszczędzającego, przez co tracą aprecjację. Istnieją również potencjalne kary za wycofanie, o których należy pamiętać.

Ostrzegamy również, że w niektórych przypadkach będziesz winien podatki. W zależności od sytuacji możesz wypłacić pieniądze bez płacenia 10% kary za wcześniejsze wypłaty, zgodnie z zasadami dystrybucji trudnej w IRS. Zwykle kara jest naliczana za wycofanie środków z planu emerytalnego przed ukończeniem 59 roku życia. Poniższa tabela podsumowuje, kiedy jesteś winien karę, a kiedy nie.

Dwustronne zmiany w ustawie budżetowej

Jeśli chodzi o dostępność, mamy kilka dobrych wiadomości: ustawa o budżecie dwustronnym przyjęta w styczniu 2018 r. Wydała nowe zasady, które ułatwią wypłatę większej kwoty w związku z wycofaniem się z planu 401 (k) lub 403 (b).

1. Stara reguła, która przejdzie na emeryturę w 2019 r., Przewidywała, że ​​możesz jedynie pobierać własne składki na odroczenie wynagrodzenia - kwoty, które wstrzymałeś z wypłaty - ze swojego planu podczas wycofywania się z trudnych warunków.
2. Zasada stwierdzająca, że ​​nie możesz wnieść nowych składek do swojego planu na kolejne sześć miesięcy, wygasa również w 2019 r. Dzięki nowym zasadom będziesz mógł nadal wnosić wkład do planu, a także będziesz mógł otrzymywać składki dopasowane przez pracodawcę.

Dodatkową zmianą na 2019 r. Jest to, że nie będziesz musiał brać pożyczki planowej, zanim uzyskasz uprawnienia do dystrybucji trudnej. Jednak to, czy będziesz mógł podjąć trudną dystrybucję, jest decyzją, która nadal pozostaje po stronie twojego pracodawcy. Twój pracodawca może również ograniczyć wykorzystanie takich dystrybucji, takich jak koszty medyczne lub pogrzebowe, a także wymagać dokumentacji.

6 Testów na 401 (k) Wycofanie Trudności

Sześć testów na wycofanie się z trudnych warunków nie zmieniło się wraz z nowym prawem. Wypłaty z tytułu trudności są dopuszczalne ze względu na duże potrzeby finansowe z powodu:

1. Opieka medyczna lub koszty medyczne
2. Zakup głównego miejsca zamieszkania
3. Edukacja policealna
4. Zapobieganie wykluczeniu głównego miejsca zamieszkania lub eksmisji
5. Koszty pogrzebu lub pogrzebu
6. Naprawy w głównym miejscu zamieszkania z powodu straty w wypadku, którą można by odliczyć od podatku zgodnie z sekcją 165 Kodeksu Podatkowego

Od 2018 do 2025 r. Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu oświadczyła, że ​​takich strat nie można odliczyć od podatku, z wyjątkiem określonych federalnych obszarów klęsk żywiołowych. Należy zauważyć, że ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu obniżyła również próg dla osób odliczających koszty leczenia do tych, które przekraczają 7, 5% skorygowanego dochodu brutto (AGI) w 2017 i 2018 r. Jednak próg ten wzrósł z powrotem do 10% AGI, począwszy od roku podatkowego 2019.

Rola pracodawcy

Warunki, w jakich można dokonać wycofania z trudu z planu 401 (k), są określone przez postanowienia dokumentu planu - wybrane przez pracodawcę. Niektóre plany umożliwią wycofanie trudów wszystkich aktywów programu, podczas gdy inne ograniczą wycofanie trudności do aktywów przypisanych do składek za odroczenie wynagrodzenia. Porozmawiaj z przedstawicielem działu kadr w swoim miejscu pracy, aby poznać szczegóły planu, do którego należysz.

Płacenie rachunków medycznych

Uczestnicy planu mogą wykorzystać saldo 401 (k) na pokrycie kosztów leczenia, których nie pokrywa ich ubezpieczenie zdrowotne. Jeżeli nieuregulowane rachunki przekraczają 7, 5% skorygowanego dochodu brutto (AGI), uchyla się 10% karę podatkową.

Aby uniknąć opłaty, wycofanie się z trudnej sytuacji musi nastąpić w tym samym roku, w którym pacjent otrzymał leczenie. Ponownie, w 2019 r. Kwota, którą możesz wypłacić, nie będzie już ograniczona do twoich składek do wyboru, pomniejszonych o sumę poprzednich wypłat.

Życie z niepełnosprawnością

Jeśli staniesz się „całkowicie i na stałe” wyłączony, wcześniejszy dostęp do konta emerytalnego stanie się łatwiejszy. W takim przypadku rząd zezwala na wypłacanie środków przed ukończeniem 59 roku życia bez kary. Przygotuj się, aby udowodnić, że naprawdę nie jesteś w stanie pracować. Zazwyczaj wystarczają świadczenia z tytułu niezdolności do pracy od Ubezpieczeń Społecznych lub ubezpieczyciela, choć często wymagane jest potwierdzenie niepełnosprawności przez lekarza.

Pamiętaj, że jeśli jesteś trwale niepełnosprawny, możesz potrzebować swojego 401 (k) nawet bardziej niż większości inwestorów. Dlatego stuknięcie konta powinno być ostatecznością, nawet jeśli stracisz zdolność do pracy.

Kary za wypłaty domu i czesnego

Zgodnie z amerykańskim prawem podatkowym istnieje kilka innych scenariuszy, w których pracodawca ma prawo, ale nie obowiązek, zezwalać na wycofanie się z trudnych warunków. Obejmują one zakup głównego miejsca zamieszkania, opłacenie czesnego i inne wydatki edukacyjne, zapobieganie eksmisji lub wykluczeniu oraz koszty pogrzebu.

Jednak w każdej z tych sytuacji, nawet jeśli pracodawca zezwoli na wycofanie się, uczestnik 401 (k), który nie osiągnął wieku 59½, zostanie skazany na znaczną karę w wysokości 10% oprócz płacenia zwykłych podatków od dochodu. Ogólnie rzecz biorąc, będziesz chciał wyczerpać wszystkie inne opcje przed podjęciem tego rodzaju trafienia.

„W przypadku edukacji pożyczki studenckie mogą być lepszą opcją, zwłaszcza jeśli są subsydiowane”, mówi Dominique Henderson, senior, właściciel DJH Capital Management, LLC, zarejestrowanej firmy doradztwa inwestycyjnego w Cedar Hill w Teksasie.

SEPP po odejściu z pracodawcy

Jeśli opuściłeś swojego pracodawcę, IRS pozwala ci otrzymywać „zasadniczo równe płatności okresowe (SEPP)” bez kar - choć technicznie nie są to dystrybucje trudne. Jednym ważnym zastrzeżeniem jest to, że dokonujesz regularnych wypłat przez co najmniej pięć lat lub do osiągnięcia 59½, w zależności od tego, który z tych okresów jest dłuższy. Oznacza to, że jeśli zaczniesz otrzymywać płatności w wieku 58 lat, będziesz musiał to robić, dopóki nie osiągniesz 63 lat.

W związku z tym nie jest to idealna strategia zaspokajania krótkoterminowych potrzeb finansowych. Jeśli anulujesz płatności przed upływem pięciu lat, wszystkie kary, które zostały wcześniej uchylone, będą należne IRS.

Jeśli stracisz pracę lub przejdziesz na emeryturę w wieku 55 lat, możesz podjąć wcześniejszą dystrybucję w ramach rozdzielenia świadczenia usług i nie płacić żadnych kar (ale zapłacisz podatki).

Obliczanie kwoty wypłaty

Istnieją trzy różne metody obliczania wartości wypłat:

1. Naprawiono amortyzację, stały harmonogram płatności
2. Naprawiono annuitization, sumę opartą na rentie lub oczekiwanej długości życia
3. Wymagana minimalna dystrybucja (RMD) w oparciu o godziwą wartość rynkową rachunku

Zaufany doradca finansowy może pomóc ci ustalić, która metoda jest najbardziej odpowiednia dla twoich potrzeb. Bez względu na to, z której metody korzystasz, jesteś odpowiedzialny za płacenie podatków od wszelkich dochodów, czy to odsetek, czy zysków kapitałowych, w roku wycofania.

Rozdzielenie usługi

Ci, którzy przeszli na emeryturę lub stracili pracę w roku, w którym skończyli 55 lat lub później, mają jeszcze inny sposób na pobranie pieniędzy z planu sponsorowanego przez pracodawcę. Zgodnie z przepisem znanym jako „rozdzielenie usługi” możesz podjąć wcześniejszą dystrybucję bez obawy o karę. Jednak, podobnie jak w przypadku innych wypłat, musisz mieć pewność, że zapłacisz podatek dochodowy.

Oczywiście, jeśli masz wersję Roth 401 (k), nie będziesz winien podatków, ponieważ włączyłeś się do planu za dolary podatkowe.

Inna opcja: pożyczka

Jeśli twój pracodawca oferuje 401 (k) pożyczek - które różnią się od wypłat trudnych - pożyczanie z własnych aktywów może być lepszym rozwiązaniem. Zgodnie z wytycznymi IRS 401 (k) oszczędzający mogą wypłacić do 50% zgromadzonego salda lub do 50 000 USD (w zależności od tego, która wartość jest niższa). Jedną z zalet pożyczki jest to, że uczestnik programu nie jest zmuszony do płacenia podatków dochodowych w tym samym roku. Nie wiąże się też z karą za wcześniejsze wycofanie się.

Pamiętaj jednak, że musisz spłacić pożyczkę wraz z odsetkami w ciągu pięciu lat (upewniając się, że Twój fundusz emerytalny nie zostanie wyczerpany). Jeśli ty i twój pracodawca rozstąpicie się, macie do spłaty do października następnego roku - ostateczny termin (z przedłużeniem) składania deklaracji podatkowych.

Dolna linia

Jeśli pracownicy bezwzględnie muszą wykorzystać swoje oszczędności emerytalne przed osiągnięciem wieku 59½, wówczas pierwszą metodą jest uzyskanie pożyczki w wysokości 401 (k). Ale jeśli pożyczanie nie jest opcją - nie każdy plan na to pozwala - wycofanie się z trudnych warunków może być możliwe dla tych, którzy rozumieją konsekwencje. Dużym minusem jest to, że nie możesz zwrócić wypłaconych pieniędzy z powrotem do swojego planu, co może trwale zaszkodzić oszczędnościom emerytalnym. W związku z tym wycofanie się z trudnych warunków powinno odbywać się wyłącznie w ostateczności.

Możesz poprosić administratora planu lub pracodawcę o kopię streszczenia umowy opisu planu (SPD). SPD będzie zawierać informacje o tym, kiedy iw jakich okolicznościach można dokonać wypłaty z twojego konta 401 (k). Możesz także poprosić o wyjaśnienie na piśmie.

Zwróć uwagę, które sytuacje spowodowałyby karę w wysokości 10%, a które nie. Może to wpłynąć na różnicę między inteligentną metodą zdobywania gotówki lub uderzającym ciosem w gniazdo emerytalne.