Podatek u źródła
Podatek potrącony u źródła to kwota, którą pracodawca potrąca z pensji pracowników i płaci bezpośrednio rządowi. Kwota potrącona stanowi ulgę od podatków dochodowych, które pracownik musi zapłacić w ciągu roku. Jest to również podatek nakładany na dochody (odsetki i dywidendy) z papierów wartościowych będących własnością nierezydenta, a także inne dochody wypłacane nierezydentom danego kraju.
Pobór podatków po raz pierwszy miał miejsce w Stanach Zjednoczonych w 1862 r. Na polecenie prezydenta Abrahama Lincolna, aby pomóc w finansowaniu wojny domowej. Rząd federalny wprowadził również mnóstwo podatków akcyzowych w tym samym celu. Po wojnie secesyjnej w 1872 r. Podatek u źródła i podatek dochodowy zostały całkowicie zniesione.
1:30Podatek u źródła
Zrozumienie podatku u źródła
Istnieją dwa różne rodzaje podatków potrącanych u źródła stosowane przez Internal Revenue Service (IRS) w celu zapewnienia, że właściwy podatek jest pobierany w różnych sytuacjach. Pierwszym i częściej omawianym jest podatek u źródła od dochodów osobistych, który musi być pobierany przez każdego pracodawcę w Stanach Zjednoczonych. Druga forma podatku potrącanego u źródła jest pobierana od nierezydentów w Stanach Zjednoczonych w celu zapewnienia, że odpowiednie źródła podatków będą pobierane od źródeł dochodów uzyskanych w Stanach Zjednoczonych.
Podatki dochodowe
Podatek u źródła jest jednym z dwóch rodzajów podatku od wynagrodzeń. Drugi typ jest wypłacany rządowi przez pracodawcę i jest oparty na wynagrodzeniach pracownika.
W obecnym systemie podatek potrącany u źródła jest pobierany przez pracodawców i przekazywany bezpośrednio do rządu, a pozostałą część pracownik płaci, kiedy składa deklarację podatkową w kwietniu każdego roku. W przypadku potrącenia zbyt dużej kwoty podatku następuje zwrot podatku. Jeśli jednak nie zostanie zatrzymany wystarczający podatek, dana osoba będzie winna pieniądze IRS.
Podatki potrącane przez rezydenta USA
Podatki u źródła są sposobem, w jaki rząd USA może opodatkować u źródła dochodu, zamiast próbować pobierać podatek dochodowy po jego uzyskaniu. System ten został wdrożony w 1943 r., Przy dużej podwyżce podatków. Wówczas uważano, że trudno będzie pobierać podatki bez pobierania ich ze źródła. Większość pracowników podlega ustawodawstwu i podlega podatkowi potrącanemu u źródła, gdy są zatrudnieni, wypełniając formularz IRS W-4. Formularz określa kwotę podatków, które będą należne.
Zasadniczo chcesz około 90% swoich szacunkowych podatków dochodowych potrącanych przez rząd w ten sposób. Zapewnia to, że nigdy nie będziesz zalegać z podatkami dochodowymi, co wiąże się z pewnymi wysokimi karami, ale także zapewnia, że nie będziesz nadmiernie obciążony przez cały rok. Inwestorzy i niezależni wykonawcy są zwolnieni z podatku u źródła, ale nie z podatku dochodowego. Jeśli te klasy podatników pozostaną w tyle, mogą podlegać dodatkowemu potrąceniu zaliczki, co stanowi wyższą stawkę potrącenia podatku ustaloną na 24%.
W stanach USA mogą obowiązywać również stanowe podatki dochodowe, a 41 stanów stosuje również systemy podatków potrącanych u źródła, aby zapewnić sprawne pobieranie podatków od rezydentów. Stany używają kombinacji formularza IRS W-4 lub własnych arkuszy. Siedem stanów nie pobiera podatku dochodowego, a mieszkańcy New Hampshire i Tennessee płacą podatek od dywidend i dochodów z inwestycji
Podatek u źródła nierezydenta
Ten sam system opodatkowania dochodów dla cudzoziemców niebędących rezydentami Stanów Zjednoczonych stosuje się w celu zapewnienia skutecznego i wydajnego poboru podatków dla rządu USA. Wszyscy obywatele niebędący rezydentami, którzy nie zdali testu zielonej karty lub testu merytorycznego obecności, muszą złożyć formularz 1040NR, jeśli w ciągu roku prowadzą działalność handlową lub biznesową w Stanach Zjednoczonych. Istnieją standardowe tabele odliczeń i zwolnień IRS, które pomogą Ci dowiedzieć się, kiedy powinieneś płacić podatki w USA i jakie odliczenia można żądać.
Podatek u źródła jest niezbędny dla większości ludzi, którzy zarabiają na handlu lub działalności gospodarczej w Stanach Zjednoczonych.
Jak obliczyć podatek u źródła
Czy płacisz wystarczającą ilość podatku z wypłaty? Możesz łatwo wykonać kontrolę wypłaty za pomocą kalkulatora potrącenia podatku IRS. To narzędzie pomaga zidentyfikować prawidłową kwotę potrąconego podatku przy każdej wypłacie, aby upewnić się, że nie będziesz więcej winien w kwietniu. Korzystanie z kalkulatora będzie wymagało ostatnich odcinków wypłaty, najnowszej deklaracji podatkowej, szacunkowych dochodów w bieżącym roku i innych informacji. (W celu zapoznania się z tym tematem zobacz „Różnica między potrącaniem podatku od osób samotnych a małżeńskimi”)
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.