Podstawy planu emerytalnego 401 (k)

Od momentu powstania w 1978 r. Plan 401 (k) stał się najpopularniejszym rodzajem sponsorowanego przez pracodawców planu emerytalnego w Ameryce. Miliony pracowników są zależne od pieniędzy, które zainwestowali w te plany, aby zapewnić im w latach emerytalnych, a wielu pracodawców uważa plan 401 (k) za kluczową korzyść z pracy. Niewiele innych planów może dorównać względnej elastyczności 401 (k).

Co to jest plan 401 (k)?

Plan 401 (k) to emerytalny rachunek oszczędnościowy, który pozwala pracownikowi przekierować część swojego wynagrodzenia na długoterminowy rachunek inwestycyjny. Pracodawca może dopasować składkę pracownika do limitu.

Kluczowe dania na wynos

• 401 (k) to „kwalifikowany” plan emerytalny. Oznacza to, że kwalifikuje się do specjalnych ulg podatkowych zgodnie z wytycznymi IRS.
• Możesz zainwestować część swojego wynagrodzenia, do rocznego limitu.
• Twój pracodawca może, ale nie musi, odpowiadać części składki.
• Pieniądze zostaną zainwestowane na emeryturę, zwykle w wybór różnych funduszy wspólnego inwestowania.
• Zazwyczaj nie można wypłacić żadnych pieniędzy bez kary podatkowej, dopóki nie osiągniesz 59½.

Jest to „kwalifikowany” plan emerytalny, co oznacza, że ​​kwalifikuje się do specjalnych ulg podatkowych zgodnie z wytycznymi IRS. Istnieją dwa główne rodzaje kont z różnymi ulgami podatkowymi dla pracowników:

• Inwestycja pieniędzy przed opodatkowaniem. Pieniądze są potrącane z wynagrodzenia brutto przy każdej wypłacie. Pracownik nie będzie winien podatków dochodowych od tych pieniędzy, dopóki nie zostaną one wycofane po przejściu na emeryturę.
• Inwestycja pieniędzy po opodatkowaniu. Rodzaj konta o nazwie Roth 401 (k) lub Roth IRA wymaga od pracownika natychmiastowego zapłaty podatku dochodowego od wpłaconych pieniędzy. Po przejściu na emeryturę pieniądze można wypłacić bez dalszych podatków od składek lub zysków z inwestycji.

Nie wszyscy pracodawcy oferują opcję Roth.

Plan określonych świadczeń

Kwalifikowane plany są dostępne w dwóch wersjach. Mogą to być albo określone składki lub określone świadczenia, albo plany emerytalne. Plan 401 (k) to plan o zdefiniowanej składce.

Oznacza to, że dostępne saldo na rachunku zależy od wkładów wniesionych do planu i wyników inwestycji. Pracownik musi wnieść do niego wkład. Pracodawca może zdecydować o dopasowaniu części składki lub nie. Po przejściu na emeryturę saldo konta jest całkowicie w rękach pracownika.

Od 2019 r. Około połowa pracodawców przyczyniła się do ich planów, średnio o blisko 3% wynagrodzenia. Wiele pasuje do 50 centów za każdego dolara wkładu pracownika, do limitu. Niektóre oferują różne wkłady z roku na rok jako metodę podziału zysku.

Maksymalne odroczenie podatków w planie 401 (k) wynosi 19 000 USD na rok 2019. Jeśli masz 50 lat i więcej, możesz dodać wkład wyrównawczy w wysokości 1000 USD.

Ale wielu pracodawców nie oferuje żadnego dopasowania. I to jest klucz do rozwoju programu 401 (k) jako alternatywy dla programu określonych świadczeń.

Program określonych świadczeń, znany również jako emerytura, jest kosztowną propozycją dla firmy. Saldo konta może być czynnikiem wpływającym na poziomy świadczeń, ale płatności są dożywotnie.

401 (k) Limity składek

Maksymalna kwota wynagrodzenia, którą pracownik może odroczyć w ramach planu 401 (k), wynosi 19 000 USD na rok 2019. Pracownicy w wieku 50 lat i starsi mogą wnieść dodatkowy wkład wyrównawczy w wysokości do 1000 USD.

Maksymalny wspólny wkład zarówno pracodawcy, jak i pracownika wynosi 56 000 USD w 2019 r. Lub 62 000 USD w przypadku osób w wieku 50 lat i starszych.

401 (k) Opcje inwestycyjne

Firma, która oferuje plan 401 (k), zazwyczaj oferuje pracownikom wybór kilku opcji inwestycyjnych. Opcjami zwykle zarządza grupa doradcza ds. Usług finansowych, taka jak The Vanguard Group lub Fidelity Investments.

Pracownik może wybrać jeden lub kilka funduszy do zainwestowania. Większość opcji to fundusze wspólnego inwestowania, które mogą obejmować fundusze indeksowe, fundusze o dużej i małej kapitalizacji, fundusze zagraniczne, fundusze nieruchomości i obligacje. Zazwyczaj wahają się od funduszy agresywnego wzrostu po mniej ryzykowne fundusze konserwatywne.

Zasady wypłacania pieniędzy

Zasady dystrybucji dla planów 401 (k) różnią się od tych, które mają zastosowanie do IRA. W obu przypadkach wcześniejsze wycofanie aktywów z jednego z planów będzie oznaczało, że należne będą podatki dochodowe i, z nielicznymi wyjątkami, zostanie nałożona 10% kara podatkowa.

Jednak chociaż wycofanie IRA nie wymaga wyjaśnienia, zdarzenie wyzwalające musi być spełnione, aby otrzymać wypłatę z planu 401 (k).

Oto typowe zdarzenia wyzwalające:

• Pracownik przechodzi na emeryturę lub odchodzi z innego powodu
• Pracownik umiera lub jest niepełnosprawny
• Pracownik osiąga wiek 59½ lat
• Pracownik doświadcza trudności określonych w planie
• Plan został zakończony

Zasady po przejściu na emeryturę

IRS wymaga od właściciela konta 401 (k) rozpoczęcia, co nazywa, wymaganych minimalnych wypłat w wieku 70½, chyba że osoba jest nadal zatrudniona.

Różni się to od innych rodzajów kont emerytalnych. Nawet jeśli jesteś zatrudniony, musisz wziąć wymaganą minimalną dystrybucję z tradycyjnej IRA (ale nie z Roth IRA).

Pieniądze wypłacone z kwoty 401 (k) są zwykle opodatkowane jako zwykły dochód.

Opcja najazdu

Wielu emerytów przenosi saldo swoich planów 401 (k) do tradycyjnej IRA lub Roth IRA. To przejście pozwala im uniknąć ograniczonych możliwości inwestycyjnych, które często są obecne na rachunkach 401 (k).

Jeśli zdecydujesz się na przejście, upewnij się, że zrobiłeś to poprawnie. W przypadku bezpośredniego przejścia pieniądze idą prosto ze starego konta na nowe konto i nie ma to żadnych konsekwencji podatkowych. W przypadku pośredniego przeniesienia pieniądze są najpierw wysyłane do Ciebie, a pełny podatek dochodowy będzie ci należny od salda w tym roku podatkowym.

Jeśli w twoim planie 401 (k) są akcje pracodawcy, masz prawo skorzystać z zasady niezrealizowanej aprecjacji netto (NUA) i otrzymać zyski kapitałowe. To znacznie obniży twój rachunek podatkowy.

Pożyczki z planu 401 (k)

Jeśli Twój pracodawca na to pozwala, być może będziesz mógł wziąć pożyczkę z planu 401 (k). Jeśli ta opcja jest dozwolona, ​​można pożyczyć do 50% zgromadzonego salda do limitu 50 000 USD. Pożyczka zwykle musi zostać spłacona w ciągu pięciu lat. Dłuższy okres spłaty jest dozwolony w przypadku zakupu podstawowego domu.

Oprocentowanie, które płacisz sobie, będzie porównywalne ze stawką pobieraną przez instytucje kredytowe za podobne pożyczki.

Wszelkie niespłacone saldo będzie uważane za wypłatę i będzie odpowiednio opodatkowane i karane.

Limity dla najlepiej zarabiających

Dla większości osób limity składek w dolarach na 401 (k) s są wystarczająco wysokie, aby umożliwić odpowiedni poziom odroczenia dochodu. Pracownik, który zarabia 750 000 USD w 2019 r., Może wykorzystać tylko pierwsze 280 000 USD dochodu przy obliczaniu maksymalnych możliwych składek.

Pracodawcy mają możliwość zapewnienia tym pracownikom planów niekwalifikowanych, takich jak odroczone wynagrodzenie lub plany premiowe dla kadry kierowniczej. (W celu zapoznania się z tym tematem zobacz „Twoje 401 (k): Jaki jest idealny wkład?”)