Saldo środków pieniężnych: zalety, wady dla małych Biz

Saldo emerytalne środków pieniężnych to plany emerytalne ze zdefiniowanymi świadczeniami z odrobiną 401 (k) zmian. W planie emerytalnym z saldem środków pieniężnych pracodawca uznaje na rachunku każdego uczestnika ustalony procent rocznej rekompensaty powiększony o ustaloną stopę procentową.

Podobnie jak w przypadku każdego programu emerytalnego o zdefiniowanym świadczeniu, ryzyko inwestycyjne spoczywa na pracodawcy. W przeciwieństwie do 401 (k) na uczestników nie mają wpływu wahania na rynku akcji. Każdy uczestnik planu ma własne konto, podobnie jak 401 (k) lub plan podziału zysków. Aktuariusz służy do prowadzenia rachunków i generowania rocznych wyciągów uczestników. (Zobacz także: Pension Advance Firms: What You Be Be Be Cost. )

Wysokie limity wkładu

Jednym z aspektów, który sprawia, że ​​plan salda gotówkowego jest atrakcyjny dla właściciela małej firmy, zwłaszcza takiego, który jest starszy i być może opóźnia się jego oszczędności emerytalne, to wysokie poziomy składek, które rosną wraz z wiekiem.

Na przykład dla 65-latka w 2018 r. Jego maksymalny wkład może wynosić nawet 275 000 USD. Ponadto może w razie potrzeby wnieść dodatkowy 24 500 $ do planu 401 (k). Dla właściciela firmy, który ma zaległości w oszczędzaniu na emeryturę, który chce maksymalnego odliczenia podatku i który ma dostępne przepływy pieniężne, plan salda środków pieniężnych może być doskonałym rozwiązaniem.

Rosnąca popularność

Według konsultantów emerytalnych Kravitz Inc., plany sald gotówkowych stanowią obecnie około 25% wszystkich programów określonych świadczeń. Ponadto liczba planów sald gotówkowych rośnie w ostatnich latach. Znaczna część tego wzrostu jest napędzana przez właścicieli firm prowadzących działalność gospodarczą i wysoko zarabiających specjalistów, takich jak grupy lekarzy, kancelarie prawne i inni specjaliści. (Zobacz także: Jak osoby pracujące na własny rachunek mogą przygotować się na emeryturę ).

Dla tych najlepiej zarabiających wyżu demograficznego plan salda gotówkowego może być najlepszy ze wszystkich światów. Wysokie limity składek oferują duże ulgi podatkowe, a dla tych, którzy mają zaległości w oszczędzaniu na emeryturę, dobrą okazję do nadrobienia zaległości.

Plany salda gotówkowego nie są jednak tanie dla firm z pracownikami. Składki pracodawcy w typowym planie 401 (k) mogą wynosić około 3% do 4% wynagrodzenia. W przypadku emerytury z salda gotówkowego zaplanuj te koszty w przedziale od 5% do 8%. Rachunki uczestników otrzymają roczny kredyt odsetkowy, którym może być stała stopa procentowa w wysokości 5% lub zmienna, taka jak stopa procentowa 30-letniego Skarbu Państwa.

Koszty początkowej instalacji wynoszą zwykle od 2000 do 5000 USD. Każdego roku aktuariusz musi zaświadczyć, że plan jest odpowiednio finansowany. Dzięki temu roczne koszty administracyjne wynoszą od 2000 do 10 000 USD.

Konta uczestników

Każdy uczestnik ma własne konto, podobnie jak w planie 401 (k). Po przejściu na emeryturę uczestnicy mogą przyjmować swoje płatności jako rentę roczną lub, w niektórych planach, istnieje możliwość zrobienia płatności ryczałtowej, którą można przenieść do IRA. (Zobacz także: Czy mogę odliczyć swój wkład IRA w zeznaniu podatkowym? )

Plany sald gotówkowych mogą zapewnić doradcom finansowym doskonałe opcje planowania finansowego i emerytalnego dla swoich klientów. W przypadku wysoko zarabiających osób pracujących w pojedynkę plany te mogą służyć podwójnemu celowi: zwiększeniu oszczędności emerytalnych i zapewnieniu wyższego odliczenia podatkowego niż większość innych alternatywnych planów emerytalnych. Korzyści dla starszych klientów, którzy mogli nie zaoszczędzić wystarczająco dużo, są ogromne. Po przejściu na emeryturę mogą wziąć pieniądze jako miesięczną rentę lub przenieść je do IRA.

Praktyka zawodowa musi posiadać przepływy pieniężne w celu spójnego finansowania tych planów i musi być gotowa wnieść wkład na rzecz swoich innych pracowników poza właścicielami i innymi specjalistami. To powiedziawszy, plany te mogą być idealne dla grup zawodowych, takich jak kancelaria lub grupa lekarzy. Mogą również dobrze działać dla producentów, dystrybutorów i innych firm. W przypadku firmy obowiązują te same zasady. Plan może pozwolić właścicielowi i kluczowym dyrektorom odłożyć duże kwoty na emeryturę. Działa to ponownie, o ile właściciele (właściciele) wyrażą na to zgodę, a firma jest w stanie wesprzeć bieżący wkład w pracowników szeregowych i aktowych.

Plany sald gotówkowych zapewniają pewien stopień przenoszenia, gdy pracownicy odchodzą z firmy, o ile przysługują im świadczenia. Podobnie jak w przypadku zwykłego planu emerytalnego, na wypadek, gdyby pracodawca miał trudności finansowe, świadczenia uczestników są ubezpieczone przez Pension Benefit Guaranty Corp. do ich maksymalnych miesięcznych limitów świadczeń.

Dolna linia

Emerytury z salda gotówkowego są jednym z najszybciej rozwijających się segmentów programów emerytalnych dla małych firm. Dają one właścicielom firm możliwość zwiększenia składek emerytalnych i uzyskania znacznego odliczenia podatkowego. Plany te mogą być realną alternatywą dla właściwego biznesu. (Zobacz także: Planowanie emerytury dla małych firm. )