Zdefiniowana wartość dojazdy

Wartość zamieniona to wartość bieżąca przyszłej serii przepływów pieniężnych wymaganych do wypełnienia obowiązku emerytalnego. Zatem wartość do zamiany jest wartością bieżącą netto przyszłego zobowiązania finansowego. Całkowity obowiązek emerytalny jest wypadkową długoterminowych stóp procentowych i średniej długości życia opartych na tabelach umieralności. W zależności od wieku, w którym pracownik odchodzi od pracy, do ustalenia wartości zamiennej wykorzystuje się liczbę lat, w których oczekuje się, że będzie on żył, aby otrzymywać płatności emerytalne oraz zakładaną stopę zwrotu z inwestycji ryczałtowej niezbędnej do wygenerowania tych płatności. Po przejściu na emeryturę pracownik przechodzący na emeryturę otrzymuje opcję ryczałtowej wypłaty wartości zamienionej emerytury.

Podział wartości zamienionej

Zarządzający funduszami emerytalnymi muszą obliczyć zamienioną wartość, aby określić swoje obowiązki wypłaty i rezerwy obowiązkowe. Proces obliczania jest podobny do obliczania wartości bieżącej netto projektu budżetowania kapitału. Im wyższa stopa procentowa, tym niższa wymagana kwota i odwrotnie. Im dalej w przyszłość będą potrzebne pieniądze, tym niższa wartość dojazdów do pracy i odwrotnie.

Przykład zamienionej wartości

Na przykład XYZ Corporation ma program emerytalny ze zdefiniowanymi świadczeniami dla swoich pracowników. Bert ma 65 lat i przechodzi na emeryturę. Ma on prawo do emerytury, która wypłaci mu 80% jego ostatecznej pensji co roku przez resztę życia. Na podstawie aktualnych tabel umieralności oczekuje się, że Bert będzie żył do 85 roku życia. Odkąd Bert rozpoczął pracę w XYZ Corporation, XYZ Corporation odkłada część wynagrodzenia Berta na fundusz emerytalny w oczekiwaniu na przyszłe zobowiązania. Teraz, gdy Bert jest gotowy do przejścia na emeryturę i zacząć otrzymywać płatności, Bert zaoszczędził wystarczająco dużo pieniędzy, że przy obecnej stopie zwrotu z inwestycji i bez dodatkowych dodatków może wygenerować oczekiwany strumień płatności przez resztę życia Berta. To jest wartość dojazdy. Bert może pozostać w planie emerytalnym i otrzymywać płatności, lub Bert ma możliwość wycofania zamienionej wartości jako ryczałtu.

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Wypłata za jedno życie Wypłata za jedno życie w ramach emerytury oznacza, że ​​tylko pracownik otrzyma wypłatę przez resztę życia. więcej Definicja planu emerytalnego Plan emerytalny to plan emerytalny, który wymaga od pracodawcy wpłacania składek na pulę funduszy przeznaczonych na przyszłe świadczenia pracownicze. więcej Plan określonych świadczeń Plan określonych świadczeń to sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny, w którym świadczenia obliczane są na podstawie takich czynników, jak historia płac i czas trwania zatrudnienia. więcej Czym jest Annuitant? Osoba wnosząca odwołanie to osoba uprawniona do otrzymywania okresowej płatności lub renty. Odbiorca emerytury lub inwestor dożywotni może być rocznikiem. więcej Definicja renty Roczna to produkt finansowy, który wypłaca stały strumień płatności osobie, wykorzystywany głównie jako strumień dochodów dla emerytów. więcej Korekta aktuarialna Korekta aktuarialna odnosi się do korekty rezerw, premii, wypłat świadczeń lub innych wartości opartych na zmianie założeń aktuarialnych. więcej linków partnerskich