Tradycyjne limity odliczalności IRA

W tym artykule skupiamy się na korzyściach wynikających z opłacania składek na tradycyjne IRA oraz na wytycznych, które określają, czy możesz skorzystać z ulgi podatkowej na te składki.

Samouczek: tradycyjny IRA

Najpierw przejrzyjmy niektóre zasady dotyczące składek, które mają zastosowanie do wkładów uczestników na tradycyjne IRA.

Limit składki

W każdym roku podatkowym możesz ubiegać się o odliczenie od indywidualnego federalnego podatku dochodowego od pieniędzy, które wnosisz na konto IRA. Zobacz poniżej limity na 2018 i 2019 rok.

Spousal Wkład IRA

Możesz wnosić wkład w małżeńską IRA w imieniu swojego niepracującego małżonka. Obowiązują limity omówione powyżej. Pamiętaj, że jeśli sam przyczynisz się do IRA, oba IRA muszą być prowadzone jako osobne konta, ponieważ IRA nie mogą być prowadzone wspólnie. Oczywiście, abyś mógł wpłacić składkę IRA na małżonka, musisz wraz ze współmałżonkiem złożyć wspólne zeznanie podatkowe. Łączna składka nie powinna przekraczać kwoty podlegającej opodatkowaniu rekompensaty zgłoszonej w zeznaniu podatkowym. (Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z tematem Making Spousal IRA Contribution .)

Termin wniesienia wkładu

Składki uczestnika MAB za określony rok podatkowy należy wpłacić do 15 kwietnia następnego roku, czyli w dniu, w którym należne są podatki za poprzedni rok. Jeśli 15 kwietnia przypada na weekend lub inne święto, terminem jest następny dzień roboczy. (Był to na przykład wtorek, 17 kwietnia 2018 r., Na przykład w roku podatkowym 2017. W roku podatkowym 2018 ostateczny termin wróci do 15 kwietnia 2019 r.) Wkłady z datą stempla pocztowego w dniu 15 kwietnia lub wcześniej uważa się za wniesione do ostateczny termin.

Dokonanie wkładu po złożeniu zeznania podatkowego

Składka IRA na rok podatkowy może zostać wniesiona w dowolnym momencie między 1 stycznia tego roku a 15 kwietnia (lub niezależnie od tego terminu podatkowego w tym roku) następnego roku, nawet jeśli złożyłeś zeznanie podatkowe przed 15 kwietnia termin podatkowy. Jeśli zdecydujesz się na opłacenie składki po złożeniu zeznania podatkowego, koniecznie poinformuj o tym fiskusa, aby jeśli składka nie została uwzględniona w zeznaniu podatkowym, można złożyć poprawione zeznanie podatkowe.

Ograniczenie wiekowe

Nie możesz wnieść wkładu uczestnika do tradycyjnego IRA, począwszy od roku, w którym osiągniesz wiek 70 age. Możesz jednak wnieść wkład za poprzedni rok. Na przykład, jeśli osiągniesz wiek 70½ w 2019 r., Nie możesz wpłacać składki na rok podatkowy 2019; możesz jednak wnieść wkład między 1 stycznia a 17 kwietnia 2019 r. za rok podatkowy 2018.

Podaj rok podatkowy przy czeku

Jeśli jesteś jednym z wielu podatników, którzy skorzystają z przedłużenia o 3 i pół miesiąca (tj. Ostatecznego terminu 15 kwietnia), aby wnieść wkład uczestnika IRA za poprzedni rok, pamiętaj o wskazaniu odpowiedniego roku na czeku lub w dokumencie towarzyszącym formularz wpłaty. Jeśli nie podasz tych informacji, Twój powiernik / powiernik IRA nie będzie w stanie ustalić roku, w którym chcesz dokonać wpłaty, i dlatego prawdopodobnie zgłosi składkę za rok podatkowy, w którym otrzyma czek.

Odejmowanie tradycyjnego wkładu IRA

Możliwość odliczenia podatku od składki na tradycyjny IRA zależy od kilku czynników, a mianowicie od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto, statusu zgłoszenia podatkowego i statusu uczestnika (tj. Czy jesteś uważany za „aktywnego uczestnika”, ponieważ IRS to ujmuje).

Aktywny uczestnik zdefiniowany
Zasadniczo twój status aktywnego uczestnika zależy od tego, czy uczestniczysz w sponsorowanym przez pracodawcę planie emerytalnym. Plan sponsorowany przez pracodawcę obejmuje plany określonych świadczeń, plany zakupu pieniędzy lub plany dodatkowych korzyści, plany podziału zysków, plany 401 (k), IRA SEP i SIMPLE IRA.

Zasady różnią się w zależności od różnych planów. Na przykład, jesteś uważany za aktywnego uczestnika planu podziału zysków za rok, w którym pracodawca wpłaca składkę na twoje konto emerytalne, nawet jeśli składka jest wpłacana na inny rok. (Pracodawcy mają czas na wniesienie składek do upływu terminu składania deklaracji podatkowych oraz przedłużenia; w związku z tym składka na 2018 r. Może zostać wniesiona w 2019 r.). Za udział w programie emerytalnym z tytułu zakupu pieniędzy uznaje się aktywnego uczestnika za rok, do którego przysługuje prawo otrzymać wkład, niezależnie od tego, kiedy wkład został wniesiony. W przypadku kwoty 401 (k), ty (lub twój małżonek) jesteś uważany za aktywnego uczestnika w latach, kiedy uczestniczysz w planie.

Twój pracodawca powinien wskazać, czy jesteś aktywnym uczestnikiem, zaznaczając „Pole planu emerytalnego” na formularzu W-2. Jeśli nie masz pewności co do swojego statusu, skontaktuj się z pracodawcą lub podatkiem.

Jeśli jesteś w związku małżeńskim i ani ty, ani twój współmałżonek nie jesteś aktywnym uczestnikiem, możesz odliczyć podatek od pełnej kwoty składki. Jeśli któryś z was jest aktywnym uczestnikiem, to wasz status dochodu i podatkowy określa, czy macie prawo do odliczenia podatku od składki.

Czy możesz zatem odliczyć swój wkład?

Skorzystaj z poniższej tabeli jako wskazówki, aby ustalić, czy możesz uzyskać odliczenie podatku od kwoty, którą wnosisz. Pamiętaj, że progi te zmieniają się co roku. Poniższe limity miały zastosowanie do lat podatkowych 2018 i 2019 (jeśli nie zauważono różnicy, limity są takie same dla obu lat). „Nieaktywny” oznacza, że ​​dana osoba nie jest aktywnym uczestnikiem sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego, jak opisano powyżej.

Tradycyjny limit odliczalności IRA na lata 2019/2018

Status zgłoszenia podatkowego - Status aktywnego uczestnika - Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto - Odliczenie dozwolone

* 1. Jeśli ty i twój małżonek nie mieszkaliście w żadnym momencie w ciągu roku, wówczas jesteście uważani za „samotnych” do celów składania deklaracji podatkowych i powinniście skorzystać z wytycznych dla jednego podatnika.

* 2. Jeśli ty i twój małżonek nie mieszkaliście w żadnym momencie w ciągu roku, macie prawo do pełnego odliczenia.

Jeśli masz tylko częściowe odliczenie podatku, Twój specjalista podatkowy powinien być w stanie pomóc Ci obliczyć kwotę podlegającą odliczeniu. Podatnicy, którym nie zezwala się na odliczenie lub tylko częściowe odliczenie, mogą rozważyć wniesienie niepodlegającego odliczeniu wkładu do tradycyjnej IRA lub wkładu do Roth IRA (jeśli spełniają kryteria kwalifikacyjne dochodu).

Dolna linia

Wiele czynników decyduje o decyzjach podatnika dotyczących oszczędzania na emeryturę, a to, czy składka podlega odliczeniu, jest tylko jednym z tych czynników. To, co może być idealne dla innej osoby, może nie być idealne dla Ciebie. W związku z tym chcesz współpracować z planistą finansowym i / lub konsultantem emerytalnym, aby upewnić się, że dokonujesz wyborów odpowiednich dla twojego profilu emerytalnego. (W celu zapoznania się z tym tematem zapoznaj się z tematem Przekształć małe oszczędności w duże jajko ).