Jak korzystać ze zbiorów z tytułu strat podatkowych, aby poprawić zwroty

Kiedy giełda spada, inwestorzy są sfrustrowani. Ale sytuacja jest ponura w innej sytuacji. To się nazywa ściąganie strat podatkowych. Możesz użyć tej strategii, aby zwiększyć całkowite zwroty, szczególnie we wcześniejszych latach inwestowania.

Przykład zbioru strat podatkowych

Wyobraź sobie, że pierwszego dnia każdego roku inwestujesz 10 000 USD w akcje za pośrednictwem funduszu giełdowego (ETF), takiego jak SPDR S&P 500.

Załóżmy, że ETF jest przedmiotem zamiany o 10% do wartości rynkowej wynoszącej 9 000 USD.

Zamiast użalać się nad sobą, możesz sprzedać ETF i zainwestować pozostałe 9 000 USD z powrotem na giełdę.

Utrzymujesz stałą ekspozycję rynkową. Jednak dla celów podatkowych IRS właśnie zauważyłeś stratę w wysokości 1000 USD.

Możesz wykorzystać tę stratę do zrekompensowania swojego dochodu podlegającego opodatkowaniu, zapewniając dodatkowe oszczędności podatkowe lub nawet większy zwrot. Ponieważ utrzymałeś stałą ekspozycję rynkową, nie nastąpiły zmiany w przepływach pieniężnych z inwestycji, tylko potencjalna korzyść pieniężna do odnotowania w zeznaniu podatkowym.

Powiedzmy teraz, że rynek odwraca kurs i kieruje się na północ. Twoja nowa inwestycja przewyższa nawet początkową inwestycję w wysokości 10 000 USD i zamyka rok na poziomie 10 800 USD, co daje zwrot 10% przed opodatkowaniem po dodaniu typowej 2% dywidendy.

Liczby

Gdybyś nie zrobił nic oprócz kupna i wstrzymania w powyższym scenariuszu, uzyskałbyś zwrot podatku po opodatkowaniu w wysokości 9, 4%, co stanowi 8% niezrealizowanego zysku z inwestycji plus zysk w wysokości około 1, 4% zysku z dywidendy, nawet przy założeniu, że najwyższa 24% stawka podatkowa w 2018 r.

Jeśli jednak sprzedałeś swoją pierwszą, tracąc inwestycję i kupiłeś więcej akcji z wpływami, miałbyś również stratę w wysokości 1000 USD, aby zrównoważyć niektóre zwykłe dochody lub inne zyski podlegające opodatkowaniu, które zgłaszałeś. Przy najwyższej stawce podatkowej oszczędności w podatku dochodowym byłyby warte 760 USD. To daje kolejny 7, 6% zwrot z oryginalnej inwestycji o wartości 10 000 USD. Zatem zwrot netto po opodatkowaniu wyniósłby teraz 16, 6% (9% + 7, 6%).

Ograniczenia zbierania strat

Istnieją pewne ograniczenia dotyczące tej aktywności.

Przepisy IRS: IRS nie pozwala ci kupować aktywów i sprzedawać ich wyłącznie w celu płacenia mniej podatków. Zatem zgodnie z załącznikiem D formularza podatkowego 1040 strata zostanie odrzucona, jeśli ten sam lub zasadniczo identyczny składnik aktywów zostanie zakupiony w ciągu 30 dni. Nazywa się to „zasadą sprzedaży prania”.

Próg dochodu: do 3 000 USD straty można wykorzystać w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu lub 1 500 USD w przypadku małżeństwa składającego osobno. Dodatkowa strata podatkowa może jednak zostać przeniesiona do wykorzystania w przyszłych deklaracjach podatkowych.

Rosnący portfel: Uświadomienie sobie strat podatkowych obniża podstawę opodatkowania, co sprawia, że ​​zbiory są trudniejsze w miarę wzrostu portfela. W każdym razie uzyskanie korzyści podatkowej z góry jest najlepsze dla większości inwestorów.

Koszty administracyjne: zawarcie transakcji za każdym razem, gdy rynek spada, może być uciążliwe z punktu widzenia przygotowania podatkowego. Ogólna zasada jest taka, że ​​należy odzyskać stratę, jeśli korzyść podatkowa przewyższa koszty administracyjne.

Dolna linia

Odzyskiwanie strat podatkowych to strategia oparta na możliwościach stworzonych przez prawo podatkowe, a nie na spekulacjach rynkowych. W niektórych przypadkach zwroty po opodatkowaniu mogłyby zostać znacznie ulepszone, co pozwoli inwestorowi znaleźć się na dobrej drodze do szybszego gromadzenia aktywów. Więc nie czuj się niebieski, gdy rynek zmieni się w dół.